Ухвала суду № 57772909, 17.05.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/4110/16-к

н/п 1-кс/640/3977/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" травня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Безотосній О.А.,

за участю слідчого - Гаврилюка С.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Гаврилюка Сергія Миколайовича, по кримінальному провадженню № 32015220000000139 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

12.05.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Гаврилюка С.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Фокіним С.О., про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ «Укрсиббанк» (АТ «УкрСиббанк»), МФО 351005, адреса: 61001, м.Харків, пр-т Московський, 60, щодо використання банківських рахунків ТОВ «Контент Делівері Нетворк» (код ЄДРПОУ 38736443): №26043448255600, № 26050000007450, №26009448255600, №26009448255600, №26008448255601, а саме: заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо; інформації про рух коштів по рахункам: №26043448255600 за період з 19.11.2013 по 11.05.2016, № 26050000007450 за період з 30.05.2013 по 11.05.2016, №26009448255600 за період з 22.05.2015 по 11.05.2016, №26009448255600 за період з 30.05.2013 по 11.05.2016, № 26008448255601 за період з 08.07.2015 по 11.05.2016, (на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015220000000139, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах групою компаній ТМ «Тріолан».

В ході досудового розслідування встановлено, службові особи групи компаній ТМ «Тріолан», які фактично надають кінцевим споживачам (абонентам) доступ до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та мережі Інтернет "Тріолан", до складу якої входить ряд підприємств, одни з яких ТОВ "Контент Делівері Нетворк" (код ЄДРПОУ 38736443), ТОВ "Контент Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38999676), в період з 2014 року по теперішній час, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб - підприємців, їх розрахункові рахунки в підконтрольній банківській установі - ПАТ "Банк Народний Капітал", ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Факт вчинення кримінального правопорушення підтверджено висновком старшого судового експерта Харківського науково-дослідного експертно - криміналістичного центру МВС України № 4 від 19.01.2016 року яким встановлено, що фізичними особами - підприємцями, які входять до складу групи компаній ТМ «Тріолан», перебуваючи на другі групі спрощеної системи оподаткування в період 2014 року було отримано доход від провадження діяльності не зазначеної у реєстрі платників єдиного податку, в результаті чого сума податків несплачених внаслідок вказаного порушення становить 12 013 210, 20 грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які фактично працюють в групі компаній «Тріолан» на посадах директорів, менеджерів, інженерів, старших майстрів, майстрів, зареєстровані фізичними особами - підприємцями та надають послуги з підключення до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та мережі Інтернет «Тріолан» кінцевим споживачам.

Вказані підприємці оформлюють послуги надання телекомунікаційних послуг під назвою «оренда цифрового порту». За фактично реалізовані телекомунікаційні послуги (інтернет та телебачення) підприємці отримують на власні банківські рахунки безготівкові кошти від абонентів та в подальшому перераховують їх рахунки підприємств групи ТМ «Тріолан», в тому числі на рахунки ТОВ «Контент Делівері Нетворк».

Згідно даних ДФС України, ТОВ «Контент Делівері Нетворк» використовувались банківські рахунки відкриті в ПАТ «Укрсиббанк».

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив про його задоволення.

Представник ПАТ «Укрсиббанк» будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані матеріали, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно якого вказується, що службові особи групи компаній ТМ «Тріолан», які фактично надають кінцевим споживачам (абонентам) доступ до телекомунікаційної мережі кабельного телебачення та Інтернет «Тріолан», до складу якої входить ряд підприємств, зокрема ТОВ «Контент Делівері Нетворк», які зареєстровані та перебувають на подальшому обліку у Харківській та інших регіонах України, в період з 2014 року по теперішній час, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, їх розрахункові рахунки в підконтрольній банківській установі - ПАТ «Банк Народний Капітал» (МФО 322432), ухилились від сплати податків на загальну суму 12013210,20 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

ч. 3 ст. 212 КК України передбачає притягнення до кримінальної відповідальності службових осіб підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або осіб, що займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якої іншої особи, яка зобов'язана сплачувати податки, збори, інші обов'язкові платежі, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у разі якщо такі особи ухилилися від сплати зазначених податків, зборів, інших обов'язкових платежів в особливо великих розмірах.

Однак слідчому судді не надані докази, які підтверджують суму ухилення від сплати податків ТОВ «Контент Делівері Нетворк» в розмірі необхідному для встановлення кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що таке втручання в господарську діяльність ТОВ «Контент Делівері Нетворк» є необґрунтованим та таким, що може порушити його законні права та обов'язки, а тому відмовляє у задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Гаврилюка Сергія Миколайовича, по кримінальному провадженню № 32015220000000139, про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ «Укрсиббанк» (АТ «УкрСиббанк»), МФО 351005, адреса: 61001, м.Харків, пр-т Московський, 60, щодо використання банківських рахунків ТОВ «Контент Делівері Нетворк» (код ЄДРПОУ 38736443): №26043448255600, № 26050000007450, №26009448255600, №26009448255600, №26008448255601.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.