Ухвала суду № 57772251, 25.04.2016, Старобільський районний суд Луганської області

25.04.16

ЄУН 431/1857/16-к

Провадження 1-кс/431/436/2016

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступу до речей і документів

25 квітня 2016 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області Олійник С.В.,

за участі секретаря Гирявої І.М.,

з участю прокурора

Старобільської місцевої прокуратури Войтенка А.І.,

ст. слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ

ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я.,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32016130580000004 від 31.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшим лейтенантом податкової міліції Стрільцовою І.Я. і погоджене прокурором Старобільської місцевої прокуратури Войтенко А.І. клопотанняпро надання тимчасового доступу до речей і документів,

та додані до клопотання матеріали,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старший лейтенант податкової міліції Стрільцова І.Я звернулась до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування за кримінальним провадження №32016130580000004, за ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), які в період грудня 2015 року при проведенні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Гріфонхарт» можливо занизили податок на додану вартість у загальній сумі 3 183 333,3 грн. В ході проведення аналізу документів обов'язкової податкової звітності ТОВ «Гріфонхарт» встановлено, що товариство декларує закупівлю товарів з однією номенклатурою та у подальшому по ланцюгу постачання - реалізацію різноманітних товарів з іншою номенклатурою на адресу ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код 21833721). Тобто здійснює нереальну поставку ідентифікованого товару без підтвердження факту його реального попереднього одержання. В результаті проведення заходів передбачених наказом ДФС України від 28.07.2015 №543 «Про організацію комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість» встановлено та опитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Гріфонхарт» в одній особі - гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, в ході надання письмових пояснень останній повідомив, що ніякого відношення до реєстрації, придбання та керівництва ТОВ «Гріфонхарт» він не має, не відкривав рахунки ТОВ «Гріфонхарт» в банківських установах та ні кого не уповноважував цього робити від свого імені. Виходячи з наведеного ТОВ «Гріфонхарт» створено для прикриття незаконної діяльності, з метою оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків СПД реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім». Правопорушення підтверджено податковою інформацією управління аудиту ГУ ДФС у Луганській області відносно ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» по взаємовідносинам з ТОВ «Гріфонхарт» (лист від 31.03.2016 №92/12-32-22-00). Під час досудового розслідування, встановлено, що директор ТОВ «Гріфонхарт» (код ЄДРПОУ 39895822) працює охоронцем в магазині «АТБ» за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Карла Маркса, 29-А. Центральний офіс мережі магазинів «АТБ» (м. Кривий Ріг) знаходиться за адресою: м. Кривий Ріг, 5-й м-н. Заречний, б.29-Б, де зберігаються документи, які оформлюються при прийомі на роботу співробітників. В зв'язку з вищевикладеним, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні мережі магазинів «АТБ» (м. Кривий Ріг), а саме документів, які оформлювались при прийомі на роботу гр. ОСОБА_4 та містять вільні зразки почерку та підпису зазначеного громадянина.

Згідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, суддя приходить до наступного.

Слідчим відділом фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування за кримінальним провадження №32016130580000004, за ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), які в період грудня 2015 року при проведенні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Гріфонхарт» можливо занизили податок на додану вартість у загальній сумі 3 183 333,3 грн.

Під час досудового розслідування, встановлено, що директор ТОВ «Гріфонхарт» (код ЄДРПОУ 39895822) працює охоронцем в магазині «АТБ» за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Карла Маркса, 29-А. Центральний офіс мережі магазинів «АТБ» (м. Кривий Ріг) знаходиться за адресою: м. Кривий Ріг, 5-й м-н. Заречний, б.29-Б, де зберігаються документи, які оформлюються при прийомі на роботу співробітників.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, у зв'язку з тим, що існує достатньо підстав вважати про наявність загрози зміни або знищення речей та документів, питання про які ставиться у клопотанні, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає, що проводити розгляд клопотання необхідно без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи, що відомості, які містяться у вищевказаних документах, будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшого лейтенанта податкової міліції Стрільцової І.Я про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому Стрільцовій І.Я., а також за його дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби, тимчасовий доступ з подальшим вилучення документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні мережі магазинів «АТБ» за адресою: м. Кривий Ріг, , 5-й м-н. Заречний, б.29-Б, а саме:

-документи, що оформлювалися при прийомі на роботу громадянина (анкета, журнал інструктажу і тд.) гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1;

-документи внутрішнього документообігу магазину «АТБ», що містять зразки підпису та почерку гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області С.В. Олійник