Ухвала суду № 57772249, 25.04.2016, Старобільський районний суд Луганської області

25.04.16

ЄУН 431/1819/16-к

Провадження 1-кс/431/428/2016

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступу до речей і документів

25 квітня 2016 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області Олійник С.В.,

за участі секретаря Гирявої І.М.,

з участю прокурора

Старобільської місцевої прокуратури Войтенка А.І.,

ст. слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ

ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я.,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32016130580000004 від 31.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшим лейтенантом податкової міліції Стрільцовою І.Я. і погоджене прокурором Старобільської місцевої прокуратури Войтенко А.І. клопотанняпро надання тимчасового доступу до речей і документів,

та додані до клопотання матеріали,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старший лейтенант податкової міліції Стрільцова І.Я звернулась до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування за кримінальним провадження №32016130580000004, за ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), які в період грудня 2015 року при проведенні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Гріфонхарт» можливо занизили податок на додану вартість у загальній сумі 3 183 333,3 грн. В ході проведення аналізу документів обов'язкової податкової звітності ТОВ «Гріфонхарт» встановлено, що товариство декларує закупівлю товарів з однією номенклатурою та у подальшому по ланцюгу постачання - реалізацію різноманітних товарів з іншою номенклатурою на адресу ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код 21833721). Тобто здійснює нереальну поставку ідентифікованого товару без підтвердження факту його реального попереднього одержання. В результаті проведення заходів передбачених наказом ДФС України від 28.07.2015 №543 «Про організацію комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість» встановлено та опитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Гріфонхарт» в одній особі - гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, в ході надання письмових пояснень останній повідомив, що ніякого відношення до реєстрації, придбання та керівництва ТОВ «Гріфонхарт» він не має, не відкривав рахунки ТОВ «Гріфонхарт» в банківських установах та ні кого не уповноважував цього робити від свого імені. Виходячи з наведеного ТОВ «Гріфонхарт» створено для прикриття незаконної діяльності, з метою оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків СПД реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім». Правопорушення підтверджено податковою інформацією управління аудиту ГУ ДФС у Луганській області відносно ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» по взаємовідносинам з ТОВ «Гріфонхарт» (лист від 31.03.2016 №92/12-32-22-00). З метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках зазначених суб'єктів підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у вилученні всіх документів юридичної справи та реєстру руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Гріфонхарт», за період з 01.09.2015 по 31.03.2016 р.р. Також, згідно рапорту оперативних співробітників ГУ ДФС у Луганській області (вих. №1207/8/12-07-06 від 05.04.2016 р.), що ТОВ «Гріфонхарт» (код 39895822) має відкритий розрахунковий рахунок №26009621049704 у ПАТ «Промінвестбанк» (код МФО 300012), у зв'язку з чим, є підстави вважати, що документи юридичної справи ТОВ «Гріфонхарт» (код 39895822), у тому числі: картки із зразками печатки та підписів, договори на відкриття рахунку, обслуговування, договори на обслуговування рахунку за програмою «Клієнт-Банк», довіреності на представництво інтересів підприємства в установі банку, інших договорів, додатків до них, та інформація про рух грошових коштів по рахунку №26009621049704 відкритому ПАТ «Промінвестбанк» (код МФО 300012), за період з 11.12.2015 по 31.03.2016 р.р., із вказівкою: дати операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період, у паперовій формі та на електронному носії інформації, прізвищ ім'я по-батькові осіб які вносили грошові кошти на рахунок, які можуть перебувати у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (код МФО 300012). Вказані речі та документи мають значення для встановлення обставин находження та перерахування грошових коштів по рахунку, а також осіб, які фактично розпоряджалися рахунком. Вказані відомості планується використати як докази. Іншими способами довести зазначенні обставини не надається можливим.

Згідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, суддя приходить до наступного.

Слідчим відділом фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування за кримінальним провадження №32016130580000004, за ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), які в період грудня 2015 року при проведенні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Гріфонхарт» можливо занизили податок на додану вартість у загальній сумі 3 183 333,3 грн.

З метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках зазначених суб'єктів підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у вилученні всіх документів юридичної справи та реєстру руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Гріфонхарт», за період з 01.09.2015 по 31.03.2016 р.р.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності і фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта і взаємин з ним або третіми особами при наданні послуг банку і розголошування якої може завдати матеріальної або моральної шкоди клієнтові, є банківською таємницею.

Іншим способом довести ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Гріфонхарт» (код 39895822), що свідчать про порушення норм податкового законодавства, окрім як отримати відомості, які становлять банківську таємницю, шляхом тимчасового доступу з можливістю вилучення вищевказаних документів, неможливо.

Крім того, у зв'язку з тим, що існує достатньо підстав вважати про наявність загрози зміни або знищення речей та документів, питання про які ставиться у клопотанні, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає, що проводити розгляд клопотання необхідно без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи, що відомості, які містяться у вищевказаних документах, будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшого лейтенанта податкової міліції Стрільцової І.Я про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області ст. лейтенанту податкової міліції Стрільцовій Інні Яковлівні та старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Луганській області капітану податкової міліції Корж Миколі Петровичу тимчасовий доступ з подальшим вилучення оригіналів документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ПАТ «Промінвестбанк» (код МФО 300012), а саме :

- реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку №26009621049704, що належить ТОВ «Гріфонхарт» (код 39895822) за період з 11.12.2015 р. по 31.03.2016 р. з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

- всі наявні документи, які знаходяться у юридичній справі клієнта ТОВ «Гріфонхарт» (код 39895822).

Строк дії ухвали до 24 травня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області С.В. Олійник