Ухвала суду № 57769412, 20.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5581/16-к

провадження № 1-кс/201/3394/2016

УХВАЛА

20 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєва Є.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000032 від 07.05.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення за ознаками ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені на даний час особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили державну реєстрацію підприємств ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Агрозембудсервіс» (код ЄДРПОУ 39301646), які в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України здійснювали протиправну діяльність, пов'язаною з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по незаконному переводу безготівкових коштів у готівку, та надавали послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки, тим самим здійснивши пособництво в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 670 098 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Агрозембудсервіс» (код ЄДРПОУ 39301646) та інших, мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Агрозембудсервіс» (код ЄДРПОУ 39301646) документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження встановлено, що до групи вищевказаних підприємств також відноситься підприємство ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736).

В ході подальшого розслідування кримінального провадження з метою встановлення всіх обставин діяльності групи підприємств конвертаційного центру, було проведено аналіз інформації щодо руху грошових коштів підприємства ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502) по рахунку №26002300746701 відкритого 18.11.2014 в АКБ «НОВИЙ» (МФО 305062).

Відповідно до проведеного аналізу встановлено що невстановленими на даний час особами здійснюється перерахування безготівкових коштів на реквізити підприємств з знаками фіктивності, з призначенням платежу «сплата за продукцію по рахунку згідно договору №141210 від 10.12.2014, без ПДВ», одним з яких є ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736).

Так, в ході досудового розслідування допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736) гр. ОСОБА_3, який на даний час відбуває покарання у Дніпропетровській виправний колоній № 89 та який в своїх свідченнях зазначив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської підприємства ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736), а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736), для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Сбербанк», (МФО 320627) було відкрито рахунки: 07.07.2015 року №26053013039458, 07.07.2015 року рахунок №26008013039458, 07.07.2015 року рахунок №26009001039458 по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ «Сбербанк», (МФО 320627) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Короленко, 15, а саме: оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736) (код ЄДРПОУ 35101167) рахунків: №26053013039458, №26008013039458, №26009001039458 а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; оригіналів документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736); документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736), включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000032, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області МАшнєву Є.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцеву С.А., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ «Сбербанк», (МФО 320627) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Короленко, 15, а саме: оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736) (код ЄДРПОУ 35101167) рахунків: №26053013039458, №26008013039458, №26009001039458 а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; оригіналів документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736); документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736), включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Техно-Струм» (код ЄДРПОУ 39503736).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040650000032, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой