Ухвала суду № 57769372, 21.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5707/16-к

провадження № 1-кс/201/3471/2016

УХВАЛА

21 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєва В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

21 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області спільно з відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000017 від 25.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, протягом 2014 року службові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Сімферопольська, 21, з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово - господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів ТОВ «Юста - Трейд» (ЄДРПОУ 37732203), діяльність та документообіг якого, на ряду з ТОВ «Каранта Плюс» (ЄДРПОУ 39747164) та ТОВ «Компанія Меткорн» (ЄДРПОУ 39854423), що використовуються з тією ж метою, контролюється невстановленими особами.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, посадові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» відобразили низку безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (брухт металолому, тощо) в ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр», на підставі яких безпідставно занизили прибуток від проведеної діяльності. Фактично вказані ТМЦ закуповувались на нелегальних майданчиках по прийому брухту металів від фізичних осіб за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку, після чого отриманий брухт металолому перевозився на промисловий майданчик, звідки відбувалася його подальша реалізація кінцевому споживачу. При цьому, основним постачальником ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» відображено ТОВ «Юста - Трейд», реквізити якого, як й ТОВ «Каранта плюс», ТОВ «Компанія Меткорн», ТОВ «Траф Альянс» (ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «Гарант Рем Груп» (ЄДРПОУ 39699823), ТОВ «Лігрюринком» (ЄДРПОУ 37559829) використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів, документального прикриттю безтоварних операцій СГД реального сектору економіки та безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі-продажу ТМЦ.

Допитаний в ході досудового слідства директор та засновник ТОВ «Траф Альянс» (ЄДРПОУ 39338409) ОСОБА_4 пояснив, що у 2014 році за рекомендацією знайомого ОСОБА_1 став директором ТОВ «Траф Альянс» (ЄДРПОУ 39338409) для цього його запросили до адвокатської контори у м. Києві, де він підписав пакет документів підприємства (статут, заяви на рахунки, картки зі зразками підписів, тощо). Фактично за грошову винагороду у розмірі 3000 гривень на місяць він дав згоду бути директором ТОВ «Траф Альянс» (ЄДРПОУ 39338409) та усвідомлював, що фінансово-господарської діяльності підприємства вести не буде. Ніяких угод з контрагентами ТОВ «Траф Альянс» (ЄДРПОУ 39338409) не укладав, фінансово-господарських документів не підписував.

Одночасно з викладеним, проведеними заходами встановлено, що одним з користувачів послуг по прикриттю безтоварних операцій та конвертації безготівкових грошових коштів є ТОВ «Геус-Груп» (ЄДРПОУ 39373129). Зокрема, службові особи ТОВ «Геус-Груп» (ЄДРПОУ 39373129) у податковому обліку відобразили придбання ТМЦ від ТОВ «Траф Альянс», на загальну суму понад 78 млн.грн., що фактично не відбувалося, та на підставі зазначених безтоварних операцій умисно безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати, зменшивши об'єкти оподаткування - ПДВ та податок на прибуток.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в посадових осіб ТОВ «Геус-Груп» (ЄДРПОУ 39373129), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ «Геус-Груп» (ЄДРПОУ 39373129) з ТОВ «Траф Альянс» (ЄДРПОУ 39338409) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року включно.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000017, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєву В.С., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в посадових осіб ТОВ «Геус-Груп» (ЄДРПОУ 39373129), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ «Геус-Груп» (ЄДРПОУ 39373129) з ТОВ «Траф Альянс» (ЄДРПОУ 39338409) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року включно.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32015040650000017, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой