Ухвала суду № 57768271, 16.05.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

16.05.2016 Справа №607/888/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горіній Я.А., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дядьо І.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дядьо І.В., погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Талаш П.П., про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дядьо І.В., за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Талаш П.П. в рамках кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015210000000003 від 21,01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання ТОВ «Кагро» (код €ДРПОУ 34653674) податкового та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.

Старший слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Слідчий суддя ознайомившись із клопотанням, та доданими до нього матеріалами, приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015210000000003, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.01.2016, за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на приховування чи маскування джерела походження таких коштів) службовими особами TOB «Кагро» (код ЄДРПОУ 34653674) та TOB «Мрія-Чемерівці» (код ЄДРПОУ 37329979) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фінансові операції, проведені за участю TOB «Кагро» (код ЄДРПОУ 34653674), TOB «Мрія-Чемерівці» (код ЄДРПОУ 37329979), TOB «Група компаній «Мрія Arpo» (код ЄДРПОУ 35218900), TOB «Терагро» (код ЄДРПОУ 35440615), TOB ФГ «НЕЮ «Мрія» (код ЄДРПОУ 36145713), TOB «Мрія Трейдинг» (код ЄДРПОУ 39675472), TOB «Насіннєвий дім «Сід Хауз» (код ЄДРПОУ 37753705), TOB «Мрія Карпат», ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3) за період з 19.01.2015 по 28.12.2015, в тому числі фінансові операції пов'язані із зняттям готівки за період з 16.12.2015 по 24.12.2015 на загальну суму 4,15 млн. грн., з рахунків: ОСОБА_3 (філія «Тернопільське обласне управління» AT «Ощадбанк» (МФО 338545) на 1,48 млн. грн., ОСОБА_4 (філія «Хмельницьке обласне управління» AT «Ощадбанк» (МФО 315784) на 1,19 млн. грн., ОСОБА_5 (філія «Тернопільське обласне управління» AT «Ощадбанк» (МФО 338545) на 1,48 млн. грн., мають ознаки таких, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів).

Так, по банківських рахунках TOB «Кагро» та TOB «Мрія-Чемерівці», відкритих у Філії AT «Украексімбанк» в м. Тернополі (МФО 338879), здійснювалися однотипні фінансові операції, пов'язані, в основному, із зарахуванням повернутих сум фінансової допомоги та оплатою за договорами відступлення права вимоги, а саме: на рахунок TOB «Кагро» №26003000127808, за період з 29.05.2015 по 28.12.2015,зараховано 238,64 млн. грн.., в основному від TOB «Група компаній «Мрія Arpo» (50,33 млн.грн.), TOB «Мрія Трейдинг» (82,00 млн. грн.) та TOB «Терагро» (69,83 млн. грн.). В подальшому, кошти переважно використовувались, знову ж таки для надання фінансової допомоги, зокрема TOB «Група компаній «Мрія Агро» (178,51млн.грн.); на рахунок TOB «Мрія-Чемерівці» №26005000127077, за період з 19.01.2015 по 28.12.2015, зараховано43,97 млн. грн., в - основному від TOB «Насіннєвий дім «Сід Хауз» (18,73 млн. грн.) та TOB «Мрія Карпат» (15,58 млн. грн.). В подальшому, кошти переважно використовувалися, знову ж таки для надання фінансової допомоги, зокрема TOB «Група компаній «Мрія Arpo» (17,33 млн. грн.)та TOB ФГ «НВО «Мрія»(20,85 млн. грн.).

У зв»язку з вищевикладеним, а також з метою документального підтвердження фактів легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та ухилення від сплати податків службовими особами TOB «Кагро» (код ЄДРПОУ 34653674), старший слідчий клопоче про призначення документальної позапланові перевірки фінансово -господарської діяльності TOB «Кагро» (код ЄДРПОУ 34653674) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.

Старшим слідчим у клопотанні не обгрунтовано необхідності призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Кагро» (код €ДРПОУ 34653674) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2015 р., оскільки як вбачається з Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015210000000003 від 21.01.2016року, кримінальне провадження стосується того, що фінансові операції, за участю TOB «Кагро» (код ЄДРПОУ 34653674), проведені за період з 19.01.2015 по 28.12.2015, в тому числі фінансові операції пов'язані із зняттям готівки за період з 16.12.2015 по 24.12.2015 на загальну суму 4,15 млн. грн. Від-так, призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Кагро» (код €ДРПОУ 34653674) за інший період, відомості про який не внесено до ЄРДР, не має значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, тому в цій частині клопотання слід задовольнити частково.

Також, відповідно до п.п. 78.1.11. ст. 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Виходячи з викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого підлягає до часткового задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що проведення перевірки, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Керуючись п.п.78.1.1., п.78.1. ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дядьо І.В., погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Талаш П.П. про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити частково.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання ТОВ «Кагро» (код €ДРПОУ 34653674) податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС в Тернопільській області.

Встановити строк дії ухвали до 06 червня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т.