Ухвала суду № 57635613, 25.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/5458/16-к

Провадження № 1-«кс»/ 522/7985/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., за участю слідчого - Васюкова А.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В. погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Чорним Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016160000000017 від 17.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків ТОВ «Борол ЛТД» (код ЄДРПОУ 22477145) та за фактом придбання та створення невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р. службові особи ТОВ «Борол ЛТД» здійснюючи фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Євротехноком Плюс» (ІПН 390491515548), ПП «Вігор» (ІПН 309140815527), ПП «Профіс Компані» (ІПН 350508915521), ТОВ «Катор ЛТД» (ІПН 394388315524), ПП «Воленс» (ІПН 373914315120), ТОВ «Бізнес Ера» (ІПН 390491715544), ТОВ «Юніал» (ІПН 191988315534), занизили обсяг реалізації товарів - мінеральної води на суму 20 854 391,78 грн. та як наслідок податкові зобов'язання ТОВ «Борол ЛТД» по податку на додану вартість занижено на суму 3 475 731,96 грн. Згідно висновку фахівця-економіста № 04 від 12.02.2016, сума збитків, нанесених бюджету держави складає 3 475 731,96 грн.

Встановлено, що директор ТОВ «Борол ЛТД» ОСОБА_3, фактично провадить реалізацію мінеральної води приватним підприємцям, які реалізують її через дрібні магазини за готівкові кошти за ринковою ціною в два - три рази більшою ніж ціна закупівлі, збір коштів здійснюється торгівельними представниками ТОВ «Борол ЛТД» та безпосередньо готівкові кошти передаються директору ТОВ «Борол ЛТД».

В бухгалтерської та податковій звітності ОСОБА_3 відображає начебто постачання мінеральної води на підприємства з ознаками «фіктивності» за ціною придбання у підприємства «Українські мінеральні води». В подальшому «фіктивні» підприємства провадять згортання податку на додану вартість, незаконно конвертують грошові кошти та незаконно формують податок на додану вартість підприємствам замовникам - реальний сектор економіки.

Таким чином встановлено, що протягом 2015 року службовими особами підприємства ТОВ «Борол ЛТД» фактично реалізовано за готівкові кошти на дрібні магазини без відображення в податковій звітності мінеральну воду в асортименті на суму 20 854 391,78 грн., документально відобразивши її продаж на підприємства із ознаками фіктивності по заниженій вартості. В результаті таких дій службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 475 731,96 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ТОВ «ЄВРОТЕХНОКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39049153). Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні «фіктивних» підприємств з метою мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.

Так, в ході проведення обшуків за адресами здійснення протиправної діяльності 30.03.2016 виявлено та зафіксовано ознаки діяльності «конвертаційного центру». В ході вказаних обшуків, крім усього іншого, виявлено та вилучено печатки вказаних підприємств, первинні документи, які виготовлялися для надання безтоварним операціям вигляду реальних та інші докази протиправної діяльності.

ТОВ «ЄВРОТЕХНОКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39049153) зареєстроване 13.01.2014 Одеським міським управлінням юстиції та взято на податковий облік в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області 13.01.2014.

У ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області знаходяться документи обліково - реєстраційної справи ТОВ «ЄВРОТЕХНОКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39049153), тобто документи які мають значення для кримінального провадження.

В органу досудового розслідування на даному етапі виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до вказаних речей та документів.

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка знаходиться у ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів, що містять охоронювану законом таємниць.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Васюкова А.В. погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Чорним Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, а саме у обліково - реєстраційній справі ТОВ «ЄВРОТЕХНОКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39049153) шляхом виготовлення документів ТОВ «ЄВРОТЕХНОКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39049153), які свідчать про державну реєстрацію та подальшу діяльність (декларації по ПДВ, по податку на прибуток) ТОВ «ЄВРОТЕХНОКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39049153) за 2014-2015 роки, облікових карток платника податків ТОВ «ЄВРОТЕХНОКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39049153) по ПДВ, по податку на прибуток за 2015 - 2016 роки, завірених фотокопій актів планових (позапланових) документальних перевірок ТОВ «ЄВРОТЕХНОКОМ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39049153) за 2014-2015роки (з усіма додатками).

Відповідальні особи ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області зобов'язані надати доступ до зазначеної інформації та можливості її вилучення слідчому Васюкову Андрію Володимировичу або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 25.05.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

25.04.2016