Ухвала суду № 57600319, 10.05.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/9040/16-к

Провадження 1-кс/127/3442/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 травня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Дацюк Ю.Ю., за участі слідчого Чепурко Л.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Людмили Василівни про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Перша протеїнова компанія" та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, за адресою: Дніпропетровська область, смт. Кіровське, вул. Леніна, 53-5/8, за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

28.04.2016, старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Чепурко Л.В. звернулась до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Ковальським А.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Перша протеїнова компанія" та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, за адресою: Дніпропетровська область, смт. Кіровське, вул. Леніна, 53-5/8.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 12015020010002955 від 07.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу "фіктивні підприємства": ТОВ "Прод-Тор" (код за ЄДРПОУ 39254345, зареєстровано 12.06.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 16, основний вид діяльності - оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ "Ділові ініціативи" (код за ЄДРПОУ 39529293, зареєстровано 04.12.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників -1 особа) та ТОВ "Вінницябудремсервіс" (код за ЄДРПОУ 39445486, зареєстровано 17.10.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Келецька, 85/12), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_2 Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.14 було обрано міру запобіжного заходу - тримання під вартою, ОСОБА_2 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахуиків ТОВ "Прод-Тор", ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Вінницябудремсервіс" (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і утримувався в Стрижавській виправній колонії № 81.

Згідно показів громадянина ОСОБА_2, який рахується керівником вказаних підприємств і з 29.05.2014 перебуває під вартою, він не має ніякого відношення до їх створення та ведення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували ТОВ "Прод-Тор", ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Вінницябудремсервіс" для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_2, протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Прод-Тор", виступили пособниками іншим суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Прод-Тор" сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість ряд підприємств реального сектору економіки, в тому числі ПГІ "Династія-2012" (код за ЄДРПОУ 38343842) та ТОВ "АПК Поділля" (код за ЄДРПОУ 39146416).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Перша протеїнова компанія" (код за ЄДРПОУ 38695566) у період з 01.01.2015 по 31.05.2015 здійснювало фінансово-господарські операції із ТОВ "АПК Поділля" (код за ЄДРПОУ 39146416) та ПП "Династія-2012" (код за ЄДРПОУ 38343842) по придбанню в останніх шроту соняшникового, макухи соняшникової, шроту соєвого тощо.

При подальшому досудовому розслідуванні в СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області виникли підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення службовими особами ТОВ "Перша протеїнова компанія" документів, а тому виникла необхідність у розгляді слідчим суддею клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ "Перша протеїнова компанія" та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів у бухгалтерських документах службовим особам вищевказаних підприємств щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (надання послуг), виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Перша протеїнова компанія" та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: Дніпропетровська обл., смт. Кіровське, вул. Леніна, 535/8, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив суд дане клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ "Перша протеїнова компанія" (адреса: Дніпропетровська область, смт. Кіровське, вул. Леніна, 53-5/8) до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду ТОВ "Перша протеїнова компанія" (адреса: Дніпропетровська область, смт. Кіровське, вул. Леніна, 53-5/8) повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання у відсутність представника.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Слідчий суддя, вислухавши учасників судового процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ "Перша протеїнова компанія" (адреса: Дніпропетровська область, смт. Кіровське, вул. Леніна, 53-5/8).

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ТОВ "Перша протеїнова компанія" (адреса: Дніпропетровська область, смт. Кіровське, вул. Леніна, 53-5/8).

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Людмили Василівни - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів та виїмку належним чином завірених копій (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні) фінансово-господарської діяльності ТОВ "Перша протеїнова компанія" (код за ЄДРПОУ 38695566), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ "АПК Поділля" (код за ЄДРПОУ 39146416) та ПП "Династія-2012" (код за ЄДРПОУ 38343842) за період з 01.01.2015 по 31.05.2015, з наданням інформації щодо транспортних засобів із зазначенням їх виду та державних номерних знаків, а також прізвищ водіїв, які здійснювали транспортування товарно-матеріальних цінностей від вищевказаних підприємств, та про подальшу реалізацію/використання товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Перша протеїнова компанія", тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити належно завірені копії для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Перша протеїнова компанія", які зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: Дніпропетровська область, смт. Кіровське, вул. Леніна, 53-5/8.

В іншій частині клопотання слідчого - відмовити.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя