Ухвала суду № 57566082, 29.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 29.04.2016 Справа № 554/3458/16-к Провадження № 1-кс/554/3787/2016

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 квітня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Чуванова А.М., при секретарі Юркіній Ю.Є., за участю слідчого Сірого Є.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сірого Євгена Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014170020001387 від 17.07.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, де просить надати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні банківської установи. Своє клопотання мотивує наступним.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» упродовж 2013-2014 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом незаконного формування податкового кредиту у наслідок винесення недостовірних відомостей до первинних фінансово-господарських документів щодо здійснення господарських операцій із суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності: ПП «Астарта Трейд-М», ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Спецпіряд сервіс», ТОВ «Гарант Максимум», ТОВ «Верта Груп», які фактично місця не мали, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на суму 1 182 857,03 грн.

Протягом 2014 року службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777), в тому числі із використанням пов`язаного суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569) з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Альфа Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДРПОУ 39122641), ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт» (код ЄДРПОУ 39236970), ТОВ «Прад ЛТД» (код 39330415), ТОВ «Фавор-Приват» (код ЄДРПОУ 35997648), ТОВ «Інтейра» (код ЄДРПОУ 39334650), які носять безтоварний характер, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2014 р. службові особи ТОВ «Теміс-Консалт» (код ЄДРПОУ 34353396) та ТОВ «Мегатрейд Айті Дистриб'юшн» (код ЄДРПОУ 37642733) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на вищевказані суми, внаслідок документального оформлення безтоварних операцій з рядом суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивних, в т.ч. ТОВ «Аркона Лідер» (код ЄДРПОУ 39238978), ТОВ «Фріоллі», ТОВ "ПРАД ЛТД" та інш., на загальні суми, відповідно, 6 446 043 грн. та 9 412 046 грн.

Крім цього, протягом листопада-грудня 2014 р. службові особи ТОВ «Теміс-Консалт» (код 34353396) шляхом безпідставного проведення по регістрам податкового обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПРАД ЛТД» (код 39330415), створеного для прикриття незаконної діяльності, безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати, начебто за «Роботи з висадки дерев та рослин та інш.», внаслідок чого безпідставно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 375 165 грн. та податку на прибуток в сумі 876 191 грн., а всього на загальну суму 1 251 356 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фріоллі» (код ЄДРПОУ 39151871), створено з метою прикриття незаконної діяльності, за вказаним фактом Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100000000068 від 31.03.2014 р.

У вказаного підприємства відсутні основні фонди для здійснення фінансово-господарської діяльності, відсутній технічний персонал, виробничі активі, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство за місцем знаходження не перебувало. В даний час ТОВ «Фріоллі» (код ЄДРПОУ 39151871) перереєстровано на особу, зареєстровану в м. Донецьку. З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, виникла необхідність у дослідженні документів на відкриття банківських рахунків та руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Фріоллі» (код ЄДРПОУ 39151871) щодо надходження грошових коштів та їх подальшого використання, з метою здобуття вагомих доказів по кримінальному провадженню, про створення схем ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування валових витрат, податкового кредиту підприємствами - «вигодонабувачами» реального сектору економіки та незаконного виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування.

На підставі наведеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання прокурора таким, що підлягає задоволенню. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сірому Євгену Олександровичу, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Буту Дмитру Вікторовичу; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Катруші Валерію Петровичу; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгену Сергійовичу; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Федоровичу Володимиру Васильовичу; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Бурлі Богдану Івановичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "ПРЕМIУМ" (м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36, МФО 339555) а саме до: документів, які містять інформацію про клієнта - ТОВ «Фріоллі» (код ЄДРПОУ 39151871), її керівників, напрями діяльності, зокрема документів юридичної справи, які були надані на відкриття рахунку №26009001006638 (в гривні України), який належить вказаному клієнту та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, у тому числі заяви на їх відкриття, доданої до неї оригіналів та нотаріально засвідчених документів (свідоцтва про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік пенсійним фондом, свідоцтва платника ПДВ, карток із зразками підписів службових осіб підприємства, довідки про надання ідентифікаційного коду, документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківських рахунків); відомостей про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку №26009001006638 (в гривні України) в друкованому та електронному вигляді із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи з якого і на який перераховувались кошти, конкретного часу перерахування, а саме: дати платежу, години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів та їх надходження на рахунки, інформації щодо черговості проведеного розрахунку (порядкового номеру проведеного перерахування), із зазначенням вхідних та вихідних залишків коштів на кінець операційного дня, а також грошових чеків, платіжних документів на підставі яких відбувалося списання коштів з вказаних рахунків за період з 01.06.2014 року по день звернення цієї ухвали слідчого судді до виконання.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз'яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М. Чуванова