Ухвала суду № 57549818, 28.04.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/7086/16-к

Провадження № 1-кс/234/2639/16

УХВАЛА

Іменем України

28 квітня 2016 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І., розглянувши клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковника юстиції Сиводєда Івана Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковника юстиції Сиводєда Івана Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015000000001557 від 18.07.2015 за ч. 3 ст. 368 та ч. 3 ст. 369-2 КК України.

Згідно клопотання, слідчим відділом військової прокуратури сил антитерористичної операції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015000000001557 від 18.07.2015 за ч. 3 ст. 368 та ч. 3 ст. 369-2 КК України.

У даному провадженні, крім іншого, досліджуються обставини одержання начальником управлінням податкового аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 неправомірної вигоди матеріального характеру у вигляді 100 000 гривень від директора ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» ОСОБА_3

Зокрема, установлено, що у період з 18.05.2015 по 30.06.2015 комісією у складі службових осіб Слов'янської об'єднаної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області та Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» вимог податкового законодавства України.

За результатами перевірки складено акт № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, який підписано вказаними представниками комісії. Акт викладено на 139 аркушах, разом із додатками на 251 аркуші. За викладеними в акті висновками під час перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» встановлено порушення податкового законодавства, яке полягало у завищенні від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13 826 877 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2 646 404 грн., які підприємство повинно сплатити у державний бюджет.

Водночас, начальник управління податкового аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 з метою одержання неправомірної вигоди у розмірі 100 000 гривень від директора ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» ОСОБА_3, надав членам комісії, які проводили наведену перевірку ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація», вказівку зменшити суми від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток у розмірі 437 715 грн. і суми заниження податку на додану вартість у розмірі 403 833 грн., підробивши акт № 2623/22-01/01241384 шляхом його безпідставної заміни на інший, без відображення наведених відомостей. Зазначена вказівка ОСОБА_2, представниками комісії була виконана, до акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 внесені відповідні зміни. Інший варіант акту із внесеними змінами надано до ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація».

Під час досудового розслідування встановлено, що за результатами проведеної перевірки ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» між Слов'янською об'єднаною державною податковою інспекцією та управлінням правової роботи ГУ ГФС в Донецькій області здійснювалось листування з приводу погодження акту перевірки.

На даний час у провадженні потребується детально дослідити обставини складання акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 та листування між Слов'янською об'єднаною державною податковою інспекцією з управлінням правової роботи ГУ ГФС в Донецькій області щодо його погодження та надання відповідних висновків.

Вказані документи та відомості, що у них містяться, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з'ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

З огляду на викладене, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених речей та документів.

У ході проведення будь-яких інших слідчих дій (іншими способами), у тому числі шляхом допиту свідків та проведення інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Враховуючи, що у випадку виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, та ознайомлення її представників із змістом даного клопотання, усвідомлення значення документів, тимчасовий доступ до яких та вилучення яких порушується, існуватиме реальна загроза їх заміни та/чи знищення, передачі іншим особам, сповіщення осіб, які мають відношення до їх підписання і вжиття ними заходів до приховування слідів протиправних дій, перешкоджання проведенню послідуючих слідчих дій у провадженні, - вважаю за необхідне розглянути це клопотання без виклику такої особи - Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області (87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130-й Таганрозької дивізії, 114, ЄДРПОУ 39406028).

Слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області (87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130-й Таганрозької дивізії, 114 ЄДРПОУ 39406028) для ознайомлення та виготовлення належним чином завірених копій

Крім того, слідчий просив розглянути вказане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені речі та документи, інших сторін (учасників) кримінального провадження.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4,5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного, об'єктивного проведення досудового розслідування, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області (87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130-й Таганрозької дивізії, 114 (ЄДРПОУ 39406028.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковника юстиції Сиводєда Івана Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати начальнику слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковнику юстиції Сиводєду Івану Сергійовичу, тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області (87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130-й Таганрозької дивізії, 114 (ЄДРПОУ 39406028) для ознайомлення та виготовлення належним чином завірених копій: журналів, книг реєстрації, реєстрів, електронних інформаційних баз даних тощо Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області, в яких зафіксовані факти листування між управлінням правової роботи ГУ ГФС в Донецькій області та Слов'янською об'єднаної податковою державною інспекцією з приводу погодження акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 за результатами перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація».

Строк дії ухвали встановити до 28 травня 2016 року.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева