Ухвала суду № 57529040, 25.04.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2236/16-к

Провадження № 1-кс/265/628/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 квітня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Щербіна А.В., при секретарі - Себко Г.Л., розглянувши клопотання заступника начальника 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Слєпова Д.Ю., про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням № 32015050390000004 від 13.01.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

18 квітня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання заступника начальника 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Слєпова Д.Ю., яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., по кримінальному провадженню №32015050390000004 від 13.01.2015 року за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) та містять банківську таємницю щодо ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134): р/р 2600801703719, ТОВ «Агрокоммерц» (код 39437056); ТОВ «Агротрейд-Миколаїв» (код 39436995); ТОВ «Альбіор» (код 40074612); ТОВ «Антіна» (код 39552123); ТОВ «Арекон» (код 40051202); ТОВ «Брукс Прім» (код 39656685); ТОВ «Гурзон» (код 39552154); ТОВ «Кобар» (код 39656732).

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, першим відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015050390000004 від 13.01.15 за фактом фіктивного підприємництва та пособництва з ухилення від сплати податків за участю ТОВ «Агро-актив» (код 38339066) та інших підприємств, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено групу підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134): р/р 2600801703719, ТОВ «Агрокоммерц» (код 39437056); ТОВ «Агротрейд-Миколаїв» (код 39436995); ТОВ «Альбіор» (код 40074612); ТОВ «Антіна» (код 39552123); ТОВ «Арекон» (код 40051202); ТОВ «Брукс Прім» (код 39656685); ТОВ «Гурзон» (код 39552154); ТОВ «Кобар» (код 39656732).

З метою встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню, зокрема обігу грошових коштів по рахункам вказаних підприємств, які не відображені у податковому обліку, службових осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, відкриття рахунків, зарахування/списання та зняття грошових коштів, слідчий просить надати тимчасовий доступ документів, оскільки іншим способом встановити та довести вказані обставини є неможливим через те, що перелічені у клопотанні документи містять банківську таємницю, яка розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні, слідчий та прокурор підтримали подане клопотання та просили його задовольнити.

Представник ПАТ «КРЕДОБАНК» в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, оскільки слідчий навів обгрунтування, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних для слідства документів.

Ознайомившись із поданим клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя виходить з наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 5 ст.163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З доданого до клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №32015050390000004 від 13.01.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Пункт 3 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 8 жовтня 2004 р. №15 «Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів» роз'яснює, що за змістом ст.212 КК відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять у систему оподаткування, введені в установленому законом порядку і зараховуються до бюджетів чи державних цільових фондів, настає лише в разі, коли це діяння вчинено умисно. Мотив для кваліфікації останнього значення не має. Зазначеною статтею передбачено кримінальну відповідальність не за сам факт несплати в установлений строк податків, зборів, інших обов'язкових платежів, а за умисне ухилення від їх сплати. У зв'язку з цим суд має встановити, що особа мала намір не сплачувати належні до сплати податки, збори, інші обов'язкові платежі в повному обсязі чи певну їх частину.

Про наявність умислу на ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів можуть свідчити, наприклад: відсутність податкового обліку чи ведення його з порушенням установленого порядку; перекручування в обліковій або звітній документації; неоприбуткування готівкових коштів, одержаних за виконання робіт чи надання послуг; ведення подвійного (офіційного та неофіційного) обліку; використання банківських рахунків, про які не повідомлено органи державної податкової служби; завищення фактичних затрат, що включаються до собівартості реалізованої продукції, тощо.

Пункт 17 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 25 квітня 2003 р. №3 «Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності» роз'яснює, що під незаконною діяльністю, про яку йдеться у ст.205 КК, слід розуміти такі види діяльності, які особа або не має права здійснювати взагалі, або ж, маючи право на це за певних умов чи з дотриманням певного порядку, здійснює з їх порушенням. На наявність мети - прикриття незаконної підприємницької діяльності або здійснення її видів, щодо яких є заборона (фіктивного підприємництва), - може вказувати використання викрадених, знайдених, підроблених, позичених паспортів або тих, що належали померлим громадянам, а також документів осіб, які дали згоду зареєструвати юридичну особу на своє ім'я. Такий злочин вважається закінченим з моменту державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) або набуття права власності на нього. Суб'єктами цього злочину є громадяни України, особи без громадянства, іноземці (як службові особи, так і неслужбові), які з визначеною в цій статті метою вчинили дії, спрямовані на створення (заснування чи реєстрацію) або придбання суб'єкта підприємницької діяльності.

На думку слідчого судді, з доданих до клопотання матеріалів, обгрунтовано вбачається, що документи, які знаходяться у володінні ПАТ «КРЕДОБАНК» можуть містити відомості, за допомогою яких досудове слідство може встановити осіб, причетних до вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, КК України та наявність або відсутність в їх діях умислу.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Додані до клопотання документи, дозволяють слідчому судді зробити висновок, що на даному етапі досудового розслідування, інтереси слідства дозволяють отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів необхідних слідству, з можливістю їх вилучення.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи та речі, які перелічені у клопотанні, самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення істини та важливих обставин у даному провадженні; доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. При цьому, слідчим доведена необхідність вилучення оригіналів документів.

В той же час, оцінюючи фабулу злочину по кримінальному провадженню №32015050390000004, слідчий суддя вважає, що потреби досудового слідства не виправдовують той ступень втручання у права особи про який просить слідчий у своєму клопотанні, зокрема період за який проводиться досудове розслідування не відповідає періоду, доступ до якого просить слідчий.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

1. Клопотання заступника начальника 1-го ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Слєпова Д.Ю., про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням №32015050390000004 від 13.01.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

2. Зобов'язати службових (посадови) осіб ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), розташованого за адресою: м.Львів, вул.Сахарова, буд. 8, надати заступнику начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Слєпову Дмитру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Старику Вадиму Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Брагіну Ренату Рушановичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Баранову Віталію Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Буданову Василю Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Бондаренку Андрію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Процаю Олександру Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Ростовському Олегу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ УСБУ у м. Києві та Київській області майору Павлюченку Максиму Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ УСБУ у м. Києві та Київській області майору Дарагану Олександру Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ УСБУ в Дніпропетровській області капітану Москаленку Костянтину Вікторовичу, співробітникам ГВБКОЗ УСБУ в Одеській області тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме:

2.1. документів, які містяться у справах клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134): р/р 2600801703719, ТОВ «Агрокоммерц» (код 39437056): р/р 2600701559803, ТОВ «Агротрейд-Миколаїв» (код 39436995): р/р 2600301559678, ТОВ «Альбіор» (код 40074612): р/р 2600601710872, ТОВ «Антіна» (код 39552123): р/р 2600301578574, ТОВ «Арекон» (код 40051202): р/р 2600901703752, ТОВ «Брукс Прім» (код 39656685): р/р 2600401624168, ТОВ «Гурзон» (код 39552154): р/р 2600001578555, ТОВ «Кобар» (код 39656732): р/р 2600401624315, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, довіреності, чекові книжки, грошові чеки, векселі - з можливістю вилучення оригіналів цих документів;

2.2. документів, які містять інформацію щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунками: ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134): р/р 2600801703719, ТОВ «Агрокоммерц» (код 39437056): р/р 2600701559803, ТОВ «Агротрейд-Миколаїв» (код 39436995): р/р 2600301559678, ТОВ «Альбіор» (код 40074612): р/р 2600601710872, ТОВ «Антіна» (код 39552123): р/р 2600301578574, ТОВ «Арекон» (код 40051202): р/р 2600901703752, ТОВ «Брукс Прім» (код 39656685): р/р 2600401624168, ТОВ «Гурзон» (код 39552154): р/р 2600001578555, ТОВ «Кобар» (код 39656732): р/р 2600401624315 за допомогою системи "Клієнт-Банк" - з можливістю вилучення оригіналів цих документів.

2.3. документів з інформацію як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням оборотів по рахунку, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій ЄДРПОУ, найменування підприємств, найменування та МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 року по рахункам: ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134): р/р 2600801703719, ТОВ «Агрокоммерц» (код 39437056): р/р 2600701559803, ТОВ «Агротрейд-Миколаїв» (код 39436995): р/р 2600301559678, ТОВ «Альбіор» (код 40074612): р/р 2600601710872, ТОВ «Антіна» (код 39552123): р/р 2600301578574, ТОВ «Арекон» (код 40051202): р/р 2600901703752, ТОВ «Брукс Прім» (код 39656685): р/р 2600401624168, ТОВ «Гурзон» (код 39552154): р/р 2600001578555, ТОВ «Кобар» (код 39656732): р/р 2600401624315 - з можливістю вилучення оригіналів цих документів.

2.4. доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком та ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134): р/р 2600801703719, ТОВ «Агрокоммерц» (код 39437056): р/р 2600701559803, ТОВ «Агротрейд-Миколаїв» (код 39436995): р/р 2600301559678, ТОВ «Альбіор» (код 40074612): р/р 2600601710872, ТОВ «Антіна» (код 39552123): р/р 2600301578574, ТОВ «Арекон» (код 40051202): р/р 2600901703752, ТОВ «Брукс Прім» (код 39656685): р/р 2600401624168, ТОВ «Гурзон» (код 39552154): р/р 2600001578555, ТОВ «Кобар» (код 39656732): р/р 2600401624315 - з можливістю вилучення оригіналів цих документів;

2.5. відомості про залишки грошових коштів по банківським рахункам підприємств: ТОВ «Авангард-2015» (код 40051134): р/р 2600801703719, ТОВ «Агрокоммерц» (код 39437056): р/р 2600701559803, ТОВ «Агротрейд-Миколаїв» (код 39436995): р/р 2600301559678, ТОВ «Альбіор» (код 40074612): р/р 2600601710872, ТОВ «Антіна» (код 39552123): р/р 2600301578574, ТОВ «Арекон» (код 40051202): р/р 2600901703752, ТОВ «Брукс Прім» (код 39656685): р/р 2600401624168, ТОВ «Гурзон» (код 39552154): р/р 2600001578555, ТОВ «Кобар» (код 39656732): р/р 2600401624315 станом на день пред'явлення цієї ухвали до виконання.

3. В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

4. Строк дії ухвали - з 25 квітня 2016 року по 25 травня 2016 року включно.

5. Роз'яснити, що особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

6. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

7. Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.В. Щербіна