Ухвала суду № 57499873, 30.03.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

30.03.16

У Х В А Л А Справа №200/4779/16-к

Іменем України Провадження №1-кс/200/2900/16

30 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Кириченка Є.В., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №32015041640000008 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

18.03.2016 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кириченко Є.В., звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Раждою В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу до речей та документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015041640000008 від 12.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571) знаходячись за адресою: м. Дніпропетровськ, проїзд Шаховий буд. 63, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, здійснено ряд безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ» (код 38834486), ТОВ «СТРОЙБУД-2012» (код 38193580), ТОВ «ТД СПЕЦКОМПЛЕКТАЦІЯ» (код 35793128), ТОВ «АЛМЕДА ГРУП» (код 33495039), ТОВ «ТД АЛЬТ» (код 36574811), ТОВ «БІЗНЕС ЛІДЕР ЛТД» (код 38591266), ТОВ «ФОРТА-КОМ» (код 37748412), ТОВ «ШЕЛЕШ» (код 35236940), ТОВ «ІДЛЕР-БУД» (код 38441920), ТОВ «ТЕКС МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38567139), ТОВ «БК ЄВРОБУД» (код 37700281), ТОВ «ТРЕЙД ЕКСПРЕС» (код 38483295), ТОВ «СПЕЦ-ГРУПП» (код 38591004), ТОВ «ІНТЕРМАРКЕТ ГРУП» (код 38671608), ТОВ «КОМПАНІЯ «КРИМУНІВЕРСАЛ» (код 38498846), ТОВ «МОНОЛІТ ТРЕЙД СИСТЕМ» (код 38747781), ТОВ «ПРОФСЕРВІС-ЛЮКС» (код 38434007), ТОВ «ІНТЕРГІПС» (код 31204496), ПП «ПРОМКВАРТ» (код 38433349), ТОВ «НІКА-СВІТ» (код 38104862), ТОВ «АСФАЛЬТПРОМ» (код 36862879), ПП «ВЕКТОР ГРАНТ» (код 30404347), ТОВ «БФ «СТРОЙ-КА» (код 38471164), ТОВ «МАЙ СВІТ» (код 35496579), ТОВ «ЕЛІС-БУД» (код 38434054), ТОВ «СОЗИДАТЕЛЬ» (код 20686595), ТОВ «СІРІУС СТАНДАРТ» (код 38434012), ТОВ «АЛЬЯНС-ІСТ» (код 38113730), ПП «ІТ-СПЕЦПРОММОНТАЖ» (код 34896140), ТОВ «СТРОЙБУД-2013» (код 38567144), ТОВ «ПРОМСТАЙЛ БІЗНЕС» (код 38746945), ТОВ «ПРО-ЕЛМОН» (код 38193381), ТОВ «ІЛАНА ПЛЮС» (код 38374975), ТОВ «АКОРД-ГРУП» (код 38104857) в порушення п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п.138.1 п.п. 138.1.1 п. 138.1 п. 138.2, п.п. 138.4 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток на загальну суму 2090703,18 грн., та в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 198.1 п.198.3 п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість на загальну суму 1996 64,02 грн., а всього податків на загальну суму 4087467,20 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах, що підтверджується висновком №102 від 10.08.2015 незалежної аудиторської фірми «Аудит-Дніпроконсульт», складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571) за період 2013-2014 р.р.

24.12.2015 по кримінальному провадженню №32015041640000008 на підставі ухвали від 30.11.2015 слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 де знаходиться офісне приміщення ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571), в ході якого були вилучені господарські документи по взаємовідносинам із вище зазначеними фіктивними підприємствами в неповному об'ємі та не по всім підприємствам, а саме: не найдені та не вилучались документи під час обшуку по наступним підприємствам: ТОВ «КОМПАНІЯ «КРИМУНІВЕРСАЛ» (код 38498846); ТОВ «НІКА-СВІТ» (код 38104862); ПП «ВЕКТОР ГРАНТ» (код 30404347); ТОВ «ЕЛІС-БУД» (код 38434054); ТОВ «СІРІУС СТАНДАРТ» (код 38434012); ТОВ «АЛЬЯНС-ІСТ» (код 38113730); ТОВ «ТД АЛЬТ» (код 36574811); ТОВ «ТЕКС МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38567139); ТОВ «БК ЄВРОБУД» (код 37700281); ТОВ «ТРЕЙД ЕКСПРЕС» (код 38483295); ТОВ «ПРО-ЕЛМОН» (код 38193381); ТОВ «АКОРД-ГРУП» (код 38104857); ТОВ «СТРОЙБУД-2013» (код 38567144); також знайдені та вилучені господарські документи в неповному обсязі, а саме: ТОВ «АЛМЕДА ГРУП» (код 33495039) знайдені та вилучені лише акти прийому передачі матеріалів, довідки про вартість робіт; ТОВ «ПРОФСЕРВІС-ЛЮКС» (код 38434007) знайдено та вилучено лише рахунок фактуру; ТОВ «ІНТЕРГІПС Україна» (код 31204496) відсутні податкові накладні; ПП «ПРОМКВАРТ» (код 38433349) знайдено та вилучено лише акт прийому передачі матеріалів; ТОВ «АСФАЛЬТПРОМ» (код 36862879) знайдено та вилучено лише видаткова накладна, ТТН та рахунок фактуру; ТОВ «БФ «СТРОЙ-КА» (код 38471164) знайдено та вилучено лише видаткова накладна, ТТН та рахунок фактуру; ТОВ «СОЗИДАТЕЛЬ» (код 20686595) знайдено та вилучено лише видаткова накладна, ТТН; ТОВ «ІЛАНА ПЛЮС» (код 38374975) знайдено та вилучено лише договір та акт прийому передачі матеріалів.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення ряду експертиз, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, наведених у клопотанні. Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких прохає надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571) в судове засідання не викликався.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому речі та документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 309, 369, 370-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кириченку Є.В., та іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015041640000008: Олешку В.І., Костівій О.В., Сапсаю О.В., Кривобоку Р.В., Бабію В.В., Кліпі О.С., тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю вилучення оригіналів документів ( а у разі відсутності оригіналів документів - належним чином посвідчені копії документів), які знаходяться у володінні ТОВ «МН-СТРОЙ» (код 35607571), за адресою: АДРЕСА_1 а саме:

оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно здійснення господарських взаємовідносин щодо виконання робіт (послуг) підприємствами:

ТОВ «КОМПАНІЯ «КРИМУНІВЕРСАЛ» (код 38498846);

ТОВ «НІКА-СВІТ» (код 38104862);

ПП «ВЕКТОР ГРАНТ» (код 30404347);

ТОВ «ЕЛІС-БУД» (код 38434054);

ТОВ «СІРІУС СТАНДАРТ» (код 38434012);

ТОВ «АЛЬЯНС-ІСТ» (код 38113730);

ТОВ «ТД АЛЬТ» (код 36574811);

ТОВ «ТЕКС МЕНЕДЖМЕНТ» (код 38567139);

ТОВ «БК ЄВРОБУД» (код 37700281);

ТОВ «ТРЕЙД ЕКСПРЕС» (код 38483295);

ТОВ «ПРО-ЕЛМОН» (код 38193381);

ТОВ «АКОРД-ГРУП» (код 38104857);

ТОВ «СТРОЙБУД-2013» (код 38567144),

за період з 01.01.2013 по 01.01.2015, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; пропуски автотранспортних засобів на об'єкти від вище зазначених підприємств які завозили матеріали (товари); податкові (видаткові) накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товарів, робіт (послуг); кошториси, сертифікати якості; специфікації, листування (заявки на виконання робіт (послуг)); платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам щодо виконання робіт (послуг);

по нижчезазначеним підприємствам надати документи, які не були встановлені та не вилучались під час проведення обшуку, а саме:

■ТОВ «АЛМЕДА ГРУП» (код 33495039) знайдені та вилучені лише акти прийому передачі матеріалів, довідки про вартість робіт;

■ТОВ «ПРОФСЕРВІС-ЛЮКС» (код 38434007) знайдено та вилучено лише рахунок фактуру;

■ТОВ «ІНТЕРГІПС Україна» (код 31204496) відсутні податкові накладні;

■ПП «ПРОМКВАРТ» (код 38433349) знайдено та вилучено лише акт прийому передачі матеріалів;

■ТОВ «АСФАЛЬТПРОМ» (код 36862879) знайдено та вилучено лише видаткова накладна, ТТН та рахунок фактуру;

■ТОВ «БФ «СТРОЙ-КА» (код 38471164) знайдено та вилучено лише видаткова накладна, ТТН та рахунок фактуру;

■ТОВ «СОЗИДАТЕЛЬ» (код 20686595) знайдено та вилучено лише видаткова накладна, ТТН;

■ТОВ «ІЛАНА ПЛЮС» (код 38374975) знайдено та вилучено лише договір та акт прийому передачі матеріалів,

за період з 01.01.2013 по 01.01.2015, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; пропуски автотранспортних засобів на об'єкти від вище зазначених підприємств які завозили матеріали (товари); податкові (видаткові) накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товарів, робіт (послуг); кошториси, сертифікати якості; специфікації, листування (заявки на виконання робіт (послуг)); платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам щодо виконання робіт (послуг).

Строк дії ухвали до 30 квітня 2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко