Ухвала суду № 57498429, 25.04.2016, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/3969/16-к

Провадження № 1-КС/711/1297/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси Скляренко В.М. за участю:

секретаря с/з - Слабко Ю.М.

слідчого - Ніколенко Л.П.

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області Ніколенко Л.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Тараненко В.О., внесене в кримінальному провадженні № 12016250000000121 від 16.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області Ніколенко Л.П. звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Черкаської області Тараненко В.О., внесеним в кримінальному провадженні № 12016250000000121 від 16.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в комплексі будівель та споруд за місцем проживання директора ТОВ «Науково-технічний центр «Привід» ОСОБА_4, а саме в квартирі АДРЕСА_1, яка йому належить на праві приватної власності.

В обґрунтування клопотання вказує, що СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016250000000121 від 16.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на адресу СУ ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали з Управління СБ України в Черкаській області щодо документування протиправної діяльності посадових осіб ПАТ «Науково-виробниче підприємство «Смілянський електромеханічний завод», розташованого за адресою: Черкаська обл., м. Сміла, вул. Коробейника, 1, які за рахунок проведення безтоварних операцій та штучного формування від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту, задекларували та незаконно отримали на розрахунковий рахунок підприємства бюджетне відшкодування ПДВ, чим державному бюджету України заподіяно збитків.

Зокрема встановлено, що між ТОВ «Червоногранітний кар'єр» (код ЄДРПОУ 38215180, Житомирська обл., Володарсько-Волинський р-н, с. Червоногранітне, вул. Леніна, 1, директор - ОСОБА_5), ТОВ «Науково-технічний центр «Привід» (код ЄДРПОУ 38414897, Черкаська область, м. Сміла, вул. Коробейника, 1, директор - ОСОБА_4), та ПАТ «НВП «СЕМЗ», протягом 2014 - 2015 років оформлялися фіктивні (безтоварні) операції щодо постачання одних і тих самих товарно-матеріальних цінностей, за рахунок проведення яких штучно формувалося від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту, що, в результаті, давало можливість ПАТ «НВП «СЕМЗ» задекларувати та незаконно отримати бюджетне відшкодування ПДВ.

Зазначені суб'єкти господарювання являються пов'язаними між собою юридичними особами, підконтрольними посадовим особам ПАТ «НВП «СЕМЗ», що підтверджується матеріалами проведених негласних розшукових заходів.

Так в Єдиному реєстрі податкових накладних, протягом березня - серпня 2015 року, зареєстровано 20 податкових накладних (в т.ч. 2 коригуючі) щодо проведення між ТОВ «НТЦ «Привід» та ПАТ «НВП «СЕМЗ» господарських операцій загальною вартістю 26514000 грн. (в тому числі ПДВ - 4419000 грн.).

Враховуючи кількість працюючих на ТОВ «НТЦ «Привід» (2 особи) та відсутність необхідної матеріально-технічної бази у товариства, ТОВ «НТЦ «Привід» не мало змоги виконати вказані дії, тобто дані операції між ПАТ «НВП «СЕМЗ» та ТОВ «НТЦ «ПРИВІД» були «безтоварними», проте суми податку на додану вартість по вищевказаних господарських операціях були включені службовими особами ПАТ «НВП «СЕМЗ» до складу податкового кредиту та від'ємного значення, та в подальшому були заявлені до бюджетного відшкодування.

Так, відповідно висновку судово-економічного дослідження № 186,246/16-23 від 11.04.2016 року, проведеного Черкаським відділенням КНДІСЕ, службовими особами ПАТ «НВП «СЕМЗ» за період з 01.07.2015 року по 31.08.2015 року, за умови виключення із складу податкового кредиту сум податку на додану вартість, сформованого за рахунок операцій, проведених із ТОВ «НТЦ «Привід»: завищено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на 837625 грн., занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного періоду та сплаті до державного бюджету за липень 2015 року на 4348054,82 грн., чим не дотримано вимоги ст. 198, ст. 200 Податкового кодексу України.

Відповідно даних, отриманих в ході проведення документування зазначеної вище протиправної діяльності, встановлено, що укладання фіктивних господарських операцій між ПАТ «НВП «СЕМЗ», ТОВ «НТЦ «Привід» та ТОВ «Червоногранітний кар'єр» почалося з 2014 року і триває по теперішній час.

Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків між ПАТ «НВП «СЕМЗ», ТОВ «НТЦ «Привід» та ТОВ «Червоногранітний кар'єр» необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, банківські, бухгалтерські та звітні документи щодо проведення господарських операцій з 01.01.2014 року по теперішній час.

Проведеними негласними (розшуковими) заходами встановлено, що до зазначеної вище протиправної діяльності причетні: директор ПАТ «Науково-виробниче підприємство «Смілянський електромеханічний завод» ОСОБА_6 та директор ТОВ «Науково-технічний центр «Привід» ОСОБА_4, за місцем проживання яких можуть знаходитися речі і документи, які являються знаряддям скоєння кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ причетності до скоєння кримінального правопорушення.

Для перевірки наведених вище доводів, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного тяжкого кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його скоєння, з метою відшукування знаряддя кримінального правопорушення, приймаючи до уваги, що ОСОБА_6 чи ОСОБА_4 можуть бути змінені чи пошкоджені документи щодо проведення «безтоварних» господарських операцій, з метою виявлення та вилучення документації щодо проведення господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей (проведення робіт чи надання послуг) за період з 01.01.2014 року по теперішній час між ПАТ «НВП «СЕМЗ», ТОВ «НТЦ «Привід» та ТОВ «Червоногранітний кар'єр», а також іншими контрагентами, які причетні до протиправної діяльності, а також носіїв інформації (комп'ютерна техніка, флеш-картки, диски, мобільні телефони, тощо), банківських карток, грошових коштів та іншого, просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Науково-технічний центр «Привід» - ОСОБА_4, а саме в квартирі АДРЕСА_2, яка відповідно даних Реєстру прав власності на нерухоме майно належить на праві приватної власності ОСОБА_4 Борисовичу.

В судовому засіданні слідчий Ніколенко Л.П. клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотанні про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2). відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3). відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4). відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно із ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

З наданих суду матеріалів вбачається, що за місцем проживання директора ТОВ «Науково-технічний центр «Привід» - ОСОБА_4, а саме в квартирі АДРЕСА_2, можуть знаходитися: документація щодо проведення господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей (проведення робіт чи надання послуг) за період з 01.01.2014 року по теперішній час між ПАТ «НВП «СЕМЗ», ТОВ «НТЦ «Привід» та ТОВ «Червоногранітний кар'єр», а також іншими контрагентами, які причетні до протиправної діяльності, а також носії інформації (комп'ютерна техніка, флеш-картки, диски, мобільні телефони, тощо), банківські картки, грошові кошти, а також інші речі та документи, добуті протиправним шляхом, тому слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області Ніколенко Л.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Тараненко В.О., внесене в кримінальному провадженні № 12016250000000121 від 16.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області Ніколенко Л.П. дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Науково-технічний центр «Привід» - ОСОБА_4, а саме в квартирі АДРЕСА_2, яка йому належить на праві приватної власності, з метою виявлення та вилучення документації щодо проведення господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей (проведення робіт чи надання послуг) за період з 01.01.2014 року по теперішній час між ПАТ «НВП «СЕМЗ», ТОВ «НТЦ «Привід» та ТОВ «Червоногранітний кар'єр», а також іншими контрагентами, які причетні до протиправної діяльності, а також носіїв інформації (комп'ютерна техніка, флеш-картки, диски, мобільні телефони, тощо), банківських карток, грошових коштів, а також інших речей та документів, добутих протиправним шляхом чи незаконно зберігаємих.

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа, для виконання.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала дозволяє проникнути до приміщення та іншого володіння особи один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.М. Скляренко