Ухвала суду № 57494843, 21.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 21.04.2016 Справа № 554/13925/15-к

Справа № 554/13925/16-к

Провадження № 1-кс/554/3487/2016

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 квітня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого віддлу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015170000000052, яке внесено до ЄРДР 11.11.2015 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Установлено, що в період 2012-2015 років службові особи ПП «Крем-Сталь» (код ЄДРПОУ 35328800) шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин із СГД з ознаками «фіктивності» ПП «Водолій 14» (код ЄДРПОУ 39156115), ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «Кепітал Хауз» (код ЄДРПОУ 38451478), ТОВ «Мега Пром» (код ЄДРПОУ 37212743), ПП «Строймонтаж ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ТОВ «Метакомп» (код ЄДРПОУ 20212997), ПП «Кремресурс» (код ЄДРПОУ 31913592), ТОВ «Белтікс» (код ЄДРПОУ 39664000), ТОВ «Рубінто» (код ЄДРПОУ 39376549), ТОВ «Тайгер інжиніринг» (код ЄДРПОУ 37410996), ТОВ «Паритет-тандем» (код ЄДРПОУ 39669338), ТОВ «ОСОБА_2 Груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Едженс» (код ЄДРПОУ 39811957) та ТОВ «Центр постачання «Південь» (код ЄДРПОУ 39322294) ухилились від сплати податків в значних та особливо великих розмірах.

Під час проведення обшуків офісного приміщення ПП «Крем-Сталь» були виявлені та вилучені первинні бухгалтерські документи підприємства з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з рядом вказаних вище СГД, які мають ознаки «фіктивності».

Під час аналізу вилучених первинних бухгалтерських документів ПП «Крем-Сталь» та проведення ряду слідчо-оперативних заходів встановлено наступне. Більшість підприємств, зазначених в фабулі кримінального правопорушення, мають стан «8» (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходження), тривалий час не звітують до органів фіскальної служби, не реєстрували податкові накладні на здійснення фінансово-господарської діяльності, товарно-транстпортні накладні виписані вантажозамовнику ПП «Крем-Сталь» з порушенням діючого законодавства. Зокрема, допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_3 повідомив, що не має відношення до ТОВ «Белтікс» та директором зазначеного підприємства не являється. Власник автомобіля НОМЕР_1 ОСОБА_4 надав показання, що власним автомобілем взагалі не здійснював автоперевезень для ТОВ «Адаферон» та ПП «Крем-Сталь». Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_5, зазначеного в товарно-транспортних документах, виписаних ТОВ «Рубінто» для вантажоодержувача ПП «Крем-Сталь», даний громадянин перевезення ТМЦ не здійснював.

Дану інформацію взято до уваги під час проведення дослідження фінансово-господарських операцій ПП «Крем-Сталь», проведених з підприємствами ПП «Водолій 14», ТОВ «Адаферон», ТОВ «Кепітал Хауз», ТОВ «Мега Пром», ПП «Строймонтаж ЛМЛ», ТОВ «Метакомп», ПП «Кремресурс», ТОВ «Белтікс», ТОВ «Рубінто», ТОВ «Тайгер інжиніринг», ТОВ «Паритет-тандем», ТОВ «ОСОБА_2 Груп», ТОВ «Едженс», ТОВ «ЦП «Південь», з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, за період з 01.06.2012 року по 31.10.2015 року. За результатами вказаного аналізу ГДПРІ відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 складено довідку №1/16-31-16-09/35328800 від 05.01.2016, згідно висновків якої посадовими особами ПП «Крем-Сталь» було здійснено сумнівні (ризикові) операції шляхом формування податкового кредиту по податкових накладних, отриманих від підприємств-постачальників: ПП «Водолій 14», ТОВ «Адаферон», ТОВ «Кепітал Хауз», ТОВ «Мега Пром», ПП «Строймонтаж ЛМЛ», ТОВ «Метакомп», ПП «Кремресурс», ТОВ «Белтікс», ТОВ «Рубінто», ТОВ «Тайгер інжиніринг», ТОВ «Паритет-тандем», ТОВ «ОСОБА_2 Груп», ТОВ «Едженс», ТОВ «Центр постачання «Південь», по яких існує ймовірність проведення безтоварних операцій та здійснення видимості придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг, які полягали в документальному оформленні первинних документів з метою ухилення від сплати податків, чим ймовірно завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 2469877,45 грн. та суму витрат, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування в розмірі 3937022,22 грн. ( в т. ч. за 2012 р. 758757,20 грн., за 2014р. 3178265,35 грн.), та як наслідок, занижено суму податку на додану вартість в розмірі 2469877,45 грн. та податку на прибуток в розмірі 787404,51 грн. (за 2012 р. 151751,44 грн., за 2014р. 635653,07 грн.).

На даний час слідством вживаються заходи по встановленню місцезнаходження первинних бухгалтерських документів ПП «Крем-Сталь» з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Едженс» та ТОВ «Центр постачання «Південь».

В результаті проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що первинні бухгалтерські документи ПП «Крем-Сталь» по взаємовідносинам з ТОВ «Едженс» та ТОВ «ЦП «Південь» можуть знаходитись у жінки на імя ОСОБА_5, яка допомагає колишньому засновнику ПП «Крем-Сталь» ОСОБА_7 у веденні бухгалтерського обліку та ймовірно мешкає в районі І-го насипу в м. Кременчуці. Також встановлено, що дана особа користується номером телефону оператора стільникового звязку ПрАТ «Київстар» +380679412924.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне розглянути дане клопотання без участі представників ПрАТ «Київстар» з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також - забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні оператора звязку ПрАТ «Київстар» (адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 53) та містять інформацію стосовно особи власника номеру телефону +380679412924, вхідних, вихідних дзвінків, їх тривалість, а також щодо розташування базових станцій (азимут, відстань), через які здійснювався звязок цього номеру телефону оператора звязку ПрАТ «Київстар», за період з 01.02.2016 по дату винесення ухвали слідчого судді з можливістю вилучення їх копій.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_17, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18, слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська