Ухвала суду № 57486024, 28.04.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/1350/16-к

н/п 1-кс/766/1236/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів

28.04.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Свєтлова І.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Свєтлов І.С., звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл стороні кримінального провадження № 320152300000000165 від 09.12.2015 - старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області майору податкової міліції Свєтлову І.С. на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах) які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: 01030, м. Київ, бульвар. Тараса Шевченка, 26/4, а саме: реєстраційної справи ТОВ "Агро-Нова 2006" (код 34237524).

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 320152300000000165 від 09.12.2016 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ "Агро-Нова 2006" (код 34237524), які протягом 2015 року надавали ТОВ «АКВА-НТ», ТОВ «АББАКОР ПРОМПОСТАВКА», ТОВ «УКР-ТЕХ ГРУП», ТОВ «РАЙХТУМ», ТОВ «БАЙРЕН ГРУП», ТОВ «АНСТОП ГРУП», ТОВ «БІРА ТОРГ», ТОВ «СПЕКТРОМ» послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та відповідно мінімізації податкових зобов'язань, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, у результаті чого вчинили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ на суму понад 1000 тис.грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч.5 ст. 27, ч.1 ст.212 КК України.

Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Херсонській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-нова 2006 та складено довідку від 27.11.2015 № 51/21-22-16-06 відповідно до якої встановлено використання ТОВ «Агро-Нова 2006» схеми мінімізації податку на додану вартість, що полягає у факті реєстрації в ЄРПН податкових накладних на реалізацію товару, походження якого не встановлено, та створює передумови для надання податкової вигоди іншим платникам податків шляхом внесення неправдивих відомостей до Єдиного реєстру податкових накладних, податкових декларацій з ПДВ, тощо за жовтень 2015 року, чим заподіяно збитків державі на суму понад 1 мл. грн.

Відповідно рапорту старшого оперуповноваженого відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції Куриловичем К.В. встановлено, що ТОВ "АГРО-НОВА 2006" використало схеми мінімізації податку на додану вартість, що полягає у факті реєстрації в ЄРПН податкових накладних на реалізацію товару, походження якого не встановлено, та створює передумови для надання податкової вигоди іншим платникам податків шляхом внесення неправдивих відомостей до Єдиного реєстру податкових накладних, податкових декларацій з ПДВ за жовтень 205 року.

Допитано в якості свідка колишнього керівника ТОВ «Агро-Нова 2006» ОСОБА_5 який показав, що у жовтні 2015 року ТОВ «Агро-Нова 2006» зареєстроване на нього за грошову винагороду у розмірі 1500 грн. Він як керівник у фінансово-господарській діяльності з дня реєстрації підприємства не приймав участі.

Допитаний в якості свідка головного бухгалтера ТОВ «Агро-Нова2006» ОСОБА_6, який показав, що йому ТОВ «Агро-Нова2006» не відома та він ніколи не знаходився на посаді головного бухгалтера вказаного підприємства.

Відповідно статистичного звіту форми 4-сг посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2015 року ТОВ «Агро-Нова2006» 295,5 га з них було засіяно 30 га (пшениця), але вказане підприємство у жовтні-листопаді 2015 року реєструє податкові накладні щодо реалізації сільгосппродукції соняшника, сої врожаю 2015 на загальну суму 4 30188,07 грн., яка фактично не вирощувалося та походження якої не відомо.

За результатами інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Агро-Нова 2006» встановлено реєстрацію податкових накладних на постачання сільгосппродукції без її наявності ТОВ «Агро-Нова 2006» по контрагентам ТОВ «АКВА-НТ», ТОВ «РАЙХТУМ», ТОВ «СПЕКТРОМ», ТОВ «БІРА ТОРГ», ТОВ «УКР-ТЕХ-ГРУП».

Важливе значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, щодо реєстраційних документів ТОВ "Агро-Нова 2006" (код 34237524, м. Київ ).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують - хто саме від імені ТОВ "Агро-Нова 2006" (код 34237524) підписував реєстраційні та установчі документи підприємства, проведення будь-яких реєстраційних чи інших дій пов'язаних із вказаним підприємством, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Також є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів службовими особами реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, або іншими заінтересованими особами. У зв'язку з викладеним, на підставі ч.2 ст.159 КПК України, прошу розглянути клопотання слідчим суддею без виклику службових осіб РС Головного управління юстиції у м. Києві.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчим суддею встановлено, щоє достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них (з правом вилучення) з метою подальшого дослідження.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Свєтлова І.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про надання тимчасового доступу до документів- задовольнити.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження № 320152300000000165 від 09.12.2015 - старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області майору податкової міліції Свєтлову І.С. на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах) які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: 01030, м. Київ, бульвар. Тараса Шевченка, 26/4, а саме: реєстраційної справи ТОВ "Агро-Нова 2006" (код 34237524).

Встановити строк дії ухвали строком до 28.05.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко