Ухвала суду № 57440706, 18.01.2016, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

18 січня 2016 року

Справа № 203/108/16-к

1-кс/0203/31/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 січня 2016 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська Колесніченко О.В., при секретарі Захарченко М.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Стерлікова В.І. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000268, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

11 січня 2016 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ПАТ «Криворіжгаз» (код ЄДРПОУ 03341397) згідно акту перевірки СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ ДФС № 15/28-01-51-04/03341397 від 30.07.2015 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ «Криворіжгаз» (код 03341397), з питань дотримання вимог податкового законодавства України при взаємовідносинах з ПП «Газсервісмонтаж» (код ЄДРПОУ 33264756), ТОВ «Естрея» (код ЄДРПОУ 33759745), ПП «Інпост» (код ЄДРПОУ 32098686), ДП «Техсанмонтаж» КП «Дніпросантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 32633842), ТОВ «Центробуд» (код ЄДРПОУ 32264891), 1111 «Центрософт» (код ЄДРПОУ 13446016), 1111 «Енергорезерв» (код ЄДРПОУ 19150015), ПП «Бін Вам Сервіс» (код ЄДРПОУ 34810676), ТОВ «Криворіжгазифікація» (код ЄДРПОУ 30847252), ТОВ «Поліінвестбуд» (код ЄДРПОУ 34545766), ПП «Теплопром» (код ЄДРПОУ 31932458), ТОВ «Хоттерм - KP» (код ЄДРПОУ 35600796), ПП «Атлант - монтаж - Сервіс» (код ЄДРПОУ 38641149), ТОВ «Сіріус Стандарт» (код ЄДРПОУ 38434012), ТОВ «Дніпроремонт» (код ЄДРПОУ 21869676), ПАТ «Харківгаз» (код ЄДРПОУ 03359500) та ТОВ «Агенція Інвестиційного менеджменту» (код ЄДРПОУ 33192027) за період з 01.10.2011 по 30.12.2013 в порушення пп. 138.1.1 п.138.1, п.138.2, п.138.3, п.138.8, пп.138.10.2 п. 138.10 ст.138, п.п.139.1.1, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.146.12 ст.146 Податкового кодексу в результаті чого занижено податок на прибуток підприємства на загальну суму 1 242 976 грн. та п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу, в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 709 201 грн., тобто в великих розмірах.

Встановлено, що ПАТ «Криворіжгаз» (код ЄДРПОУ 03341397) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АБ «Кліринговий дім» (МФО 300647, адреса: м. Київ, вул. Борисоглібська, 5-А) було відкрито рахунки №2600308422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня), №2600728422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня) по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АБ «Кліринговий дім» (МФО 300647) щодо юридичного оформлення ПАТ «Криворіжгаз» (код ЄДРПОУ 03341397) рахунків №2600308422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня), №2600728422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня), а також відображають рух грошових коштів по вищезазначеним рахункам за період з 01.10.2011 по теперішній час.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 2 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000268 від 21 вересня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АБ «Кліринговий дім» (МФО 300647).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АБ «Кліринговий дім» (МФО 300647) щодо юридичного оформлення ПАТ «Криворіжгаз» (код ЄДРПОУ 03341397) рахунків №2600308422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня), №2600728422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня), а також відображають рух грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.10.2011 по 30.12.2013, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Стерлікова В.І. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000268, - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Стерлікову Володимиру Ігоровичу та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32015100110000268 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до оригіналів документів ПАТ «Криворіжгаз» (код ЄДРПОУ 03341397), які знаходяться в АБ «Кліринговий дім» (МФО 300647, адреса: м. Київ, вул. Борисоглібська, 5-А) за період з 01.10.2011 по 30.12.2013 з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Криворіжгаз» (код ЄДРПОУ 03341397) №2600308422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня), №2600728422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня) на паперових та магнітних (електронних) носіях з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.10.2011 по 30.12.2013;

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПАТ «Криворіжгаз» (код ЄДРПОУ 03341397) рахунків №2600308422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня), №2600728422 (українська гривня), №2600438422 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ПАТ «Криворіжгаз» (код ЄДРПОУ 03341397) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.10.2011 по 30.12.2013;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ) за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ПАТ «Криворіжгаз» (код ЄДРПОУ 03341397) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Колесніченко