Ухвала суду № 57437196, 04.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 04.04.2016 Справа № 554/1145/16-к

Провадження № 1-КС/554/2817/2016

УХВАЛА

Іменем України

04 квітня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Тищенко В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

04.04.2016 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Тищенко В.Л., звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Спецмонтажінжинірінг" (код 37528539) в період часу з 01.01.2013р. по жовтень 2014р., при здійсненні фінансово-господарської діяльності пов'язаної з будівельно-монтажними роботами відобразили взаємовідносини з підприємствами, які мають явні ознаки фіктивності та створені з метою прикриття незаконної діяльності, а саме ТОВ "Старт-Тап" (код 38960476), ТОВ "Сервіс Гарант Груп" (код 39153444), ПП "Стройконсалт" (код 34681371), ТОВ "Софія ЛТД" (код 19321287), ТОВ "Віра Люкс Сервіс" (код 38753769), ТОВ "Бреап" (код 38905415), ТОВ "Астер Груп" (код 38433773), ТОВ "Еліс-буд" (код 38434054). Предмет зазначених взаємовідносин - субпідрядні роботи. В результаті чого службові особи ТОВ "Спецмонтажінжиніринг" ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 631, тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

Враховуючи вище викладене, з метою встановлення всіх аспектів діяльності ТОВ "Спецмонтажінжинірінг", у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Спецмонтажінжинірінг" по взаємовідносинам з ТОВ "Старт-Тап" (код 38960476), ТОВ "Сервіс Гарант Груп" (код 39153444), ПП "Стройконсалт" (код 34681371), ТОВ "Софія ЛТД" (код 19321287), ТОВ "Віра Люкс Сервіс" (код 38753769), ТОВ "Бреап" (код 38905415), ТОВ "Астер Груп" (код 38433773), ТОВ "Еліс-буд" (код 38434054), за період з 01.01.2013 року по 31.10.2014 року, а саме: договорів (угод, додаткових угод) та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів, довіреностей у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги.

Документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної та потребують вилученню.

Вилучення вищевказаних документів необхідно для дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, необхідному для прийняття рішення по суті провадження.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вона перебуває.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Тищенку Володимиру Леонідовичу на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності володільцем котрих є ТОВ "Спецмонтажінжинірінг" (код 37528539) по взаємовідносинам з ТОВ "Старт-Тап" (код 38960476), ТОВ "Сервіс Гарант Груп" (код 39153444), ПП "Стройконсалт" (код 34681371), ТОВ "Софія ЛТД" (код 19321287), ТОВ "Віра Люкс Сервіс" (код 38753769), ТОВ "Бреап" (код 38905415), ТОВ "Астер Груп" (код 38433773), ТОВ "Еліс-буд" (код 38434054), за період з 01.01.2013 року по 31.07.2014 року, а саме: договорів (угод, додаткових угод) та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів, довіреностей у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги та можливість вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

Зобов'язати слідчого з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Тищенка Володимира Леонідовича пред'явити представнику ТОВ "Спецмонтажінжинірінг" оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко