Ухвала суду № 57412662, 12.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1551/2016

Справа № 428/1729/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

12.02.2016 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про надання дозволу на обшук.

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015130370000015 від 30.12.2015 р. відносно службових осіб ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, яке виражається в тому, що службові особи ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38175729) в період з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 р. шляхом використання реквізитів ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) оформили господарські операції з придбання ТМЦ (хліб, батон, торти, сухарі та інші хлібобулочні вироби) без фактичного їх здійснення, штучно зависивши суму податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток в регістрах податкового обліку підприємства, та як наслідок ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 2 454 590 грн.

Матеріали кримінального провадження містять «Дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» та їх вплив на податковий облік з ПДВ за грудень 2014 року, січень-квітень 2015 року і з податку на прибуток за 2014 рік» від 11.12.2015 р. проведеного фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, з якого вбачається, що діями службових осіб ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» у період з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 р. завдано майнову шкоду державі шляхом ухилення від сплати податків на загальну суму 2 454 590 грн.

Згідно з інформацією з АІС «Податковий блок» ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729, м. Луганськ) зареєстровано 18.05.2012, взято на податковий облік в ДПI у Жовтневому районі м. Луганська 22.05.2012 року. Юридична адреса: АДРЕСА_1. Відповідальним за фінансово-господарську діяльність даного суб'єкта господарювання є директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4, стан платника - 0 (платник податків за основним місцем обліку), свідоцтво платника ПДВ анульовано 15.12.2015 в зв'язку ненаданням декларацій протягом року. Відповідно до наявних інформаційних баз даних не звітує з липня 2014 року, відсутні податкові зобов'язання за грудень 2014 року, січень-квітень 2015 року на адресу ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр».

Досудовим слідством встановлено, що у період з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 р. службові особи ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38175729) шляхом використання реквізитів ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) штучно зависили суму податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2 454 590 грн.

Під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» з ТОВ «Золотий урожай Луганськ» повинні бути складені первинні документи відповідно до вимог чинного законодавства та із дотриманням публічного порядку, встановленого Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. № 996-XIV.

В ході виконання доручення слідчого за № 58/7/12-14 від 30.12.2015 року співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області направленого на встановлення місць зберігання документів та інших доказів, що мають відношення до вчинення кримінального правопорушення ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» в період з грудня 2014 по квітень 2015 встановлено, що частково первина документація ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» знаходиться у ОСОБА_5 в офісному приміщенні ТОВ «Юридичне бюро «Пріоритет».

Згідно з рапортом начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_6, підприємству ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» надає юридичну допомогу та консультації - ОСОБА_5. Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців щодо суб'єктів господарської діяльності, з якими пов'язаний ОСОБА_5 встановлено, що останній являється засновником ТОВ «Юридичне бюро «Пріоритет» (код ЄДРПОУ 38350032), юридична адреса: АДРЕСА_2.

Відповідно до договору оренди кімнати для офісу № 4 від 01.01.2015 р. укладеного між адвокатом ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 орендодавець (ФОП ОСОБА_8.) передає, а орендар (ОСОБА_7.) бере у тимчасове володіння приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_2Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що розшукувані предмети та документи, що свідчать про фактичне походження товарів ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633) та обставини придбаних ТМЦ (хліб, батон, торти, сухарі та інші хлібобулочні вироби) у ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729, м. Луганськ) за період з грудня 2014 по квітень 2015, а саме: первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність, можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_2, право власності на яке, згідно з інформацією відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Сєвєродонецького МУЮ в Державному реєстрі прав власності на нерухоме майно належить приватному підприємству «Савтрейд»; ТОВ ресторан «Сіверський Донець»; фізичній особі ОСОБА_9; приватному підприємству «Метан» (код ЄДРПОУ 31476904).

Є підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633) можуть бути внесені зміни до розшукуваних документів та предметів, або вжиті заходи до їх повного чи часткового знищення.

Таким чином, виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання і вилучення предметів та документів, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Дослідивши матеріали, додані до клопотання, у суду є всі підстави вважати, що відшукувані речі та документи можуть знаходитись у приміщенні за адресою: АДРЕСА_2, що належить на праві власності приватному підприємству «Савтрейд»; ТОВ ресторан «Сіверський Донець»; фізичній особі ОСОБА_9; приватному підприємству «Метан», а тому суд вважає за необхідне клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П. про надання дозволу на обшук задовольнити.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненком Д.О., про надання дозволу на обшук задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області Світличному Павлу Петровичу або за його дорученням працівникам відповідних оперативних підрозділів на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_2, що належить на праві власності приватному підприємству «Савтрейд»; ТОВ ресторан «Сіверський Донець»; фізичній особі ОСОБА_9; приватному підприємству «Метан» (код ЄДРПОУ 31476904), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Золотий урожай Луганськ-центр» (код ЄДРПОУ 38338633) з ТОВ «Золотий урожай Луганськ» (код 38175729) за період з 01.12.2014 р. по 30.04.2015 р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський