Ухвала суду № 57412621, 10.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1026/2016

Справа № 428/1490/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Д.В., прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130000000033 від 16.07.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2014-2015 років ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) (далі ФОП ОСОБА_3) згідно податкової звітності здійснював придбання бензину марки А-92, дизельного пального та реформату (присадка для палива). Згідно податкової звітності, ФОП ОСОБА_3 здійснював реалізацію бензину марки А-95, обсяги придбання якого документально не підтверджено. Таким чином, є підстави вважати, що ФОП ОСОБА_3 здійснює незаконне виготовлення бензину марки А-95 шляхом додавання реформату у бензин марки А-92 та реалізовує його без відображення у податковій звітності, чим ухиляється від сплати акцизного податку та податку на додану вартість.

Також встановлено, що незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали реалізуються на автозаправних станціях м. Сєвєродонецька та Кремінського р-ну Луганської області, а саме: АДРЕСА_1, де діяльність по реалізації ПММ здійснював суб'єкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_4 (код НОМЕР_2); АДРЕСА_2, яка відповідно за інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №38559350 від 04.06.2015 р. належить ТОВ «ТД Марічка», де діяльність по реалізації ПММ здійснював суб'єкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_5 (код НОМЕР_3); АДРЕСА_3, де діяльність по реалізації ПММ здійснював суб'єкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_6 (код НОМЕР_2); АДРЕСА_4, де розташоване сховище нафтопродуктів, яке за інформаційною довідкою №34789450 від 14.05.2015 р. з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ТОВ «НПК-Сервіс» (код 13378332), та за місцем реєстрації зазначеного підприємства, а також ТОВ «Торгівельний дім Марічка» (код за ЄДРПОУ 32909278) (далі ТОВ «ТД Марічка»). За даною адресою, відповідно до наявної оперативної інформації ФОП ОСОБА_3 здійснював незаконне виробництво бензину марки А-95 шляхом змішування реформату з бензином марки А-92.

24.06.2015 р. в ході проведення обшуків за вказаними адресами АЗС та у сховищі нафтопродуктів, виявлені та вилучені нафтопродукти невідомого походження та бензин різних марок, який відповідно до висновку судової експертизи по дослідженню нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів №7481 від 24.09.2015 р. ХНДІСЕ ім. М.С. Бокаріуса не відповідають вимогам ДСТУ 4839:2007 «Бензини автомобільні підвищеної якості. Технічні умови». Документів щодо підтвердження їх походження та якості суб'єктами господарської діяльності, які здійснюють підприємницьку діяльність за місцями, де здійснено вилучення зазначених нафтопродуктів, не надано.

За допомогою автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» підтверджено відображення ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_4 у податковій звітності операцій з придбання бензину у ФОП ОСОБА_3, який у свою чергу у період 2014-2015 років відобразив його придбання у наступних підприємств-контрагентів, а саме: ТОВ «Українська нафтова торгівельна компанія» (код 37237679); ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4); ТОВ «Мікс Маркет» (код 33432796); ТОВ «Нафтософт» (код 36312241); ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5); ТОВ «Шубіне» (код 37846768).

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до первинних фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних документів ТОВ «Траф Альянс», які знаходяться у його володінні, по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_3 за період 2014-2015 роки, а також власних реєстраційних, статутних та дозвільних, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема з метою проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ФОП ОСОБА_3

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які знаходяться у володінні ТОВ «Траф Альянс». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159- 166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Дмитру Володимировичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ТОВ «Траф Альянс» (код 39338409) за юридичною адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Двірцева, буд. 10, з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів або завірених належним чином копій первинних-фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Мікс Маркет» по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) за період 2014-2015 роки, у тому числі:

контракти, договори з додатками, та додатковими угодами до них, комерційні пропозиції; специфікації та сертифікати якості на товари що постачались, інвойси, документацію щодо підтвердження гарантійних зобов'язань; документи, що підтверджують походження товарів (декларація про походження товару, сертифікат про походження товарів); накладні, податкові накладні, товарні й товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, прибуткові і видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних, авансові звіти; документи, що підтверджують надходження товарів (книги і картки складського обліку), наявність складських приміщень; документи, що підтверджують передачу (отримання) товарів (акти прийому - передачі товарів, акти виконання робіт, надання послуг); документи, що підтверджують транспортування ТМЦ; бухгалтерські регістри з обліку продаж та придбань товарів (робіт, послуг); акти звірок взаємних розрахунків з контрагентами; довіреності на отримання ТМЦ; документи, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, розрахункові платіжні відомості, прибуткові і видаткові касові ордери, касові книги, касові звіти, книги реєстрації прибуткових касових ордерів, платіжних вимог і доручень, фіскальні чеки); документи, які підтверджують наявність транспорту (власного, наданого або орендованого), якщо такий використовувався при здійсненні поставок ТМЦ; журнали в'їзду-виїзду транспорту, спеціальної техніки на територію підприємства (перетину КПП), які були задіяні при здійсненні поставок ТМЦ; магнітні та електронні носії інформації, електронні документи та програмне забезпечення, в яких відображено відомості по взаємовідносинам із зазначеними контрагентом, окрім тих, які не зазначено вище, або не можуть бути коректно відображені на паперовому носії; копії власних уставних, реєстраційних та дозвільних документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський