Ухвала суду № 57379211, 25.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/7447/16-к

(№1-кс/760/4905/16)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25. 04. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши у судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Гутник І. В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р. В. - про призначення позапланової документальної перевірки, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015110000000053 від 29.09.15,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про призначення позапланової документальної перевірки, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015110000000053 від 29.09.15.

Подане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження №32015110000000053, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 КК України.

Згідно узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України від 26.06.12 №0304/2012/ДСК невстановлені досудовим розслідуванням особи з грудня 2011 року по теперішній час здійснюють пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ «УК Транссервіс» (код ЄДРПОУ 37474819), ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (код ЄДРПОУ 376344488), ТОВ «Совертекс» (код ЄДРПОУ 34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (код ЄДРПОУ 23242256), ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підконтрольні невстановленим особам ТОВ «УК Транссервіс» (код ЄДРПОУ 37474819), ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (код ЄДРПОУ 376344488), ТОВ «Совертекс» (код ЄДРПОУ 34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (код ЄДРПОУ 23242256), ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260) протягом 2011-2012 років перерахували на розрахункові рахунки НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13, відкриті у ПАТ «Комерційний банк «Даніель» (МФО 380980), грошові кошти на загальну суму 68,05 млн. грн.

Розрахунковий рахунок НОМЕР_10 відкрито на ім'я ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Розрахунковий рахунок НОМЕР_11 відкрито на ім'я ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2

Розрахунковий рахунок НОМЕР_12 відкрито на ім'я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3

Розрахунковий рахунок НОМЕР_13 відкрито на ім'я ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4.

В подальшому група осіб, в яку входили ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), по довіреностях, підписаних ОСОБА_3, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, отримали готівкові кошти з вказаних рахунків через касу РУ ПАТ «КБ «Даніель» у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, б.17а на загальну суму 64,02 млн. грн.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показала, що у 2011 році, на пропозицію раніше їй незнайомої особи на ім'я «Павло» за попередньо обумовлену грошову винагороду в присутності нотаріуса підписала реєстраційні документи ТОВ «Ламінус Партнер» та документи щодо відкриття поточного рахунку у національній валюті НОМЕР_13 в ПАТ «Комерційний банк «Даніель» при цьому фактичного наміру керуванням поточним рахунком вона не мала на меті.

Досудовим розслідування встановлено, що особа ОСОБА_6, РНОКПП НОМЕР_14, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5, використовуючи власний паспорт громадянина України мерії НОМЕР_15 виданий Гребінським РВУМВС України в Полтавській області від 12.11.2010, у період з 03.10.11 по 04.01.12 здійснила подачу заявок на видачу готівки по рахунку НОМЕР_13 у кількості 2 заявки на загальну суму 2 146 423,00 грн. відкритого на її ім'я.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснювались особою ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_14) в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи, що для проведення перевірки необхідні спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого в зв'язку чим клопотання підлягає задоволенню.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 91-93, 110, 369-372 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України фізичною особою-платником податків ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_14), що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 з приводу зняття готівкових коштів з рахунка НОМЕР_13 відкритого у ПАТ «Комерційний банк «Даніель» (код МФО 380980), згідно 2 заявок на видачу готівки на загальну суму 2 146 423,00 грн., щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на доходи фізичних осіб.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у Полтавській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати співробітникам Головного управління ДФС у Полтавській області, матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.