Ухвала суду № 57361599, 15.04.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/7806/16-к

Провадження 1-кс/127/2980/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Пєскова Є.Д., за участі слідчого Чепурко Л.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Людмили Василівни, про тимчасовий доступ до документів, а саме, оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Інфініті Центр", які знаходяться у Вишгородському районному управлінні юстиції (адреса: Київська область, м. Вишгород, вул. Кургузова, 13), за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

13.04.2016, Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Чепурко Людмила Василівна звернулась до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Ковальським А.А., про тимчасовий доступ до документів, а саме, оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Інфініті Центр", які знаходяться у Вишгородському районному управлінні юстиції (адреса: Київська область, м. Вишгород, вул. Кургузова, 13).

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32016020000000007 від 15.01.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ДП "Ензим" (код за ЄДРПОУ 32813696, адреса: Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в порушення п.п. 138.8.1 п. 138.8, п. 138.4, ст. 138, п. 198.1 п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Фюрст" (код за ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс" (код за ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ПП "Мітра 2009" (код за ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ "Прессбол-2008" (код за ЄДРПОУ 36090881, м. Черкаси), ТОВ "ТД "Промхімагро" (код за ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ "Темп-Інвестбуд" (код за ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця) та ПП "Вінагроавіатранс" (код за ЄДРПОУ 31189688, м. Вінниця) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., всього на загальну суму 3 378 680 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП "Ензим" укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб'єктів підприємницької діяльності. Документально дані закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ "Фюрст", ТОВ "Хелсі Ком'юніті Продактс", ПП "Мітра 2009", ТОВ "Прессбол-2008", ТОВ "ТД "Промхімагро", ТОВ "Інфініті Центр", ТОВ "Темп-Інвестбуд" та ПП "Вінагроавіатранс", без реальних поставок зазначеної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП "Ензим" сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов'язання до сплати в бюджет.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Інфініті Центр" (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються у Вишгородському районному управлінні юстиції (адреса: Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, 13, конт. тел. 04596 5 41 06).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом фіктивного підприємництва ТОВ "Інфініті Центр", надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв'язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ "Інфініті Центр" та їх вилучення, які перебувають у Вишгородському районному управлінні юстиції та знаходяться за адресою: Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, 13, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.

Представник Вишгородського районного управління юстиції (адреса: Київська область, м. Вишгород, вул. Кургузова, 13), в судове засідання не з'явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Слідчий суддя вислухавши думку учасників судового розгляду ухвалив продовжити розгляд клопотання у відсутність представника.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній знаходяться у Вишгородському районному управлінні юстиції, що розташоване за адресою: м Київська область, м. Вишгород, вул. Кургузова, 13.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджують неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Людмили Василівни - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Ловцову Олегу Валентиновичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Інфініті Центр" (код за ЄДРПОУ 36832466), які знаходяться у Вишгородському районному управлінні юстиції (адреса: Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, 13, конт. тел. 04596 5 41 06) та здійснення виїмки належно завірених копій.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя