Ухвала суду № 57345644, 11.04.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5173/16-к

провадження № 1кс/201/3168/2016

УХВАЛА

11 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Помазан М.С., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Солдатовим І.М., про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015040000000416, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 травня 2015 року за фактом зловживання службовими особами ДПІ у Красногвардійському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїми службовими повноваженнями, що призвело до тяжких наслідків, за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ДПІ у Красногвардійському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, в інтересах третіх осіб - ТОВ «Карсаа» (ЄДРПОУ 32430316), в порушення вимог п. 30.8 Податкового кодексу України щодо обов'язку контролюючих органів здійснювати контроль за правильністю надання та обліку податкових пільг, постанов Кабінету Міністрів України № 15 від 12 січня 2011 року, № 43 від 05 лютого 2014 року та № 136 від 25 березня 2015 року, якими регламентується порядок оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання відходів та брухту чорних і кольорових металів, умисно не здійснюють контроль за правильністю надання та обліку податкових пільг підприємству ТОВ «Карсаа» (ЄДРПОУ 32430316), що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів у розмірі понад 250 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Для ухилення від проведення контрольно-перевірочних заходів залучені службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Експортування металобрухту передбачає наявність великої кількості дозвільних документів та процедур, дотримання яких передбачає складності з митним оформленням та ймовірність затримок при навантаженні вантажу на судно та його оформленні на експорт.

З метою уникнення складностей при митному оформленні, до діяльності підприємств-експортерів залучені службові особи Дніпропетровської митниці ДФС, які дають вказівки своїм підлеглим працівникам здійснювати митне оформлення металобрухту з порушенням діючого митного законодавства.

Крім цього встановлено, що за аналогічною схемою діяльності та з аналогічними порушеннями чинного законодавства здійснюють фінансово-господарську діяльність ряд підприємств, фактичні власники яких на теперішній час не встановлені.

Таким чином, службові особи ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та Дніпропетровської митниці ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюють прикриття діяльності ТОВ «Карсаа», ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), ТОВ «Мідас-Метал-Інвест» (ЄДРПОУ 39184378), з порушенням чинного податкового та митного законодавства.

Діяльність вказаної групи призводить до відправлення на експорт групою вказаних підприємств значних обсягів стратегічно важливого для металургійної галузі України металобрухту без сплати усіх належних податків та зборів при його реалізації на митній території України.

У ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що: службовими особами ТОВ «Мідас-Метал-Інвест» до офіційних документів внесено завідомо неправдиві відомості по фінансово-господарським відносинам з підприємствами, на які була реалізація товару на загальну суму 42728428,36 грн., що призвело до ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість на загальну суму 7121404,73 грн.; службовими особами ТОВ «Карсаа» до офіційних документів внесено завідомо неправдиві відомості по фінансово-господарським відносинам з підприємствами, на які була реалізація товару на загальну суму 120805362,67 грн., що призвело до ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість на загальну суму 24161072,53 грн.; службовими особами ТОВ «Тай-Пан» до офіційних документів внесено завідомо неправдиві відомості по фінансово-господарським відносинам з підприємствами, на які була реалізація товару на загальну суму 19607847,43 грн., що призвело до ймовірних втрат бюджету з податку на додану вартість на загальну суму 3921569,49 грн.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), у тому числі: завірених копій установчого договору та статуту ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), наказів про призначення на посади директорів та головних бухгалтерів; оригіналів договорів з ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), з додатковими договорами та угодами, додатками та доповненнями, рахунками, накладними, актами приймання-передачі, довідками про вартість виконаних робіт, платіжними дорученнями, банківськими виписками по рахункам підприємства, паспортами та сертифікатами на поставлений металобрухт, інших документів, які відображають взаємовідносини вказаних юридичних осіб, з можливістю їх вилучення, що перебувають у ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), розташованому на вул. Філософській, б. 16 у м. Дніпропетровську.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 42015040000000416, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити заступнику начальника першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Помазан М.С., тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), у тому числі: завірених копій установчого договору та статуту ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), наказів про призначення на посади директорів та головних бухгалтерів; оригіналів договорів з ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), з додатковими договорами та угодами, додатками та доповненнями, рахунками, накладними, актами приймання-передачі, довідками про вартість виконаних робіт, платіжними дорученнями, банківськими виписками по рахункам підприємства, паспортами та сертифікатами на поставлений металобрухт, інших документів, які відображають взаємовідносини вказаних юридичних осіб, з можливістю їх вилучення, що перебувають у ТОВ «Тай-Пан» (ЄДРПОУ 35395573), розташованому на вул. Філософській, б. 16 у м. Дніпропетровську.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42015040000000416.

30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Г.В. Черновськой