Ухвала суду № 57334387, 15.04.2016, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа № 296/3452/16-к

1-кс/296/1693/16

УХВАЛА

Іменем України

15 квітня 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Шалота К.В.

за участі секретаря Яковенко О.В., слідчого Яковчука О.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області Яковчука О.П., погодженого прокурором прокуратури Житомирської області Балонь Ю.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у Головному управлінні статистики у Житомирській області та його структурних підрозділах, -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні ГУ Національної поліції в Житомирській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 12014060020005080, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 вересня 2014 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

До суду звернувся слідчий з клопотанням, в обґрунтування якого зазначає, що жителі м. Житомира ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 створили злочинну схему з переведення безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом їх перерахування з банківських рахунків підприємств контрагентів з реального сектору економіки на підконтрольні суб'єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, для проведення вказаних дій ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 задіяли ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс» (код ЄДР 34277698), СВК «Світоч» (код ЄДР 3745700), ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946) основним видом підприємницької діяльності яких є вирощування та реалізація сільськогосподарської продукції, у відповідності до ст.209 Податкового кодексу України взято на облік у контролюючих органах як платник податку із спеціальним режимом оподаткування. Пунктом 209.2 статті 209 Податкового кодексу України передбачено, що згідно із спеціальним режимом оподаткування сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплачено (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок якої сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку - для інших виробничих цілей.

Так, ТОВ «Агро-Юніверсал», СТОВ «Андріївське», ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс», СВК «Світоч», ТОВ «Житомирщина Агро», починаючи з 2013 року до теперішнього часу, уклало ряд господарських договорів із ФОП ОСОБА_6 (ід.к. НОМЕР_1), який є платником ПДВ, з приводу поставки (продажу) власного врожаю сільськогосподарської культури (сої), не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості). Тобто, ТОВ «Агро-Юніверсал», СТОВ «Андріївське», ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс», СВК «Світоч», ТОВ «Житомирщина Агро», будучи на спеціальному режимі оподаткування та використовуючи податкові пільги, на виконання умов зазначених господарських договорів (за рахунок проведення операцій по реалізації рослинницької продукції) штучно сформовано податковий кредит для ФОП ОСОБА_6. Одночасно, товариством від даних операцій штучно сформовано податкове зобов'язання по податку на додану вартість на суму більше 840 000 грн., яке у подальшому перераховано на спеціальний рахунок з метою використання не для потреб підприємства.

У клопотанні слідчий також зазначає, що ТОВ «Агро-Юніверсал», СТОВ «Андріївське», ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс», СВК «Світоч», ТОВ «Житомирщина Агро» станом на 2013-2015 рр. орендувало землі на території адміністративних меж Житомирської області, де знаходились посіви сільськогосподарських культур.

Оригінали документів, які є первинними даними, що отримуються органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, а також адміністративні дані щодо респондентів, а саме: форми статистичної звітності 50-СГ „Основні економічні показники роботи сільгосппідприємств", 3-СГ „Звіт про сівбу ярих культур", 4-СГ „Заключний звіт про підсумки сівби під урожай", 16-СГ „Баланс сільськогосподарської продукції на 1 січня", 21-ЗАГ „Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції (місячна)", ір урожаю сільськогосподарських культур", які подавались ТОВ «Агро-Юніверсал», СТОВ «Андріївське», ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс», СВК «Світоч», ТОВ «Житомирщина Агро» у період з 01.01.2015 р. по 11.04.2016 р. зберігаються у Головному управлінні статистики у Житомирській області та його структурних підрозділах.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з'ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до частини 7 статті 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, беручи до уваги, що вказана інформація, яка міститься у вказаних документах може бути використана як докази у кримінальному провадженні та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області Яковчука О.П. - задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області Яковчуку Олександру Петровичу, оперуповноваженим управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України Стеценко Віктору Миколайовичу, Вітвицькому Олександру Андрійовичу, Гуменюк Олегу Анатолійовичу, які діють за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Головному управлінні статистики у Житомирській області та його структурних підрозділах, оригіналів документів звітності ТОВ «Агро-Юніверсал» (код ЄДР 38329828), СТОВ «Андріївське» (код ЄДР 32694462), ТОВ «ВО Агро-Пром-Сервіс» (код ЄДР 34277698), СВК «Світоч» (код ЄДР 3745700), ТОВ «Житомирщина Агро» (код ЄДР 39218946) за період з 01.01.2015 р. по 11.04.2016 р., а саме:

- форми статистичної звітності 50-СГ „Основні економічні показники роботи сільгосппідприємств", 3-СГ „Звіт про сівбу ярих культур", 4-СГ „Заключний звіт про підсумки сівби під урожай", 16-СГ „Баланс сільськогосподарської продукції на 1 січня", 21-ЗАГ „Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції (місячна)", 21-ЗАГ „Звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції" та 29-СГ „Звіт про збір урожаю сільськогосподарських культур".

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Головне управління статистики у Житомирській області та його структурні підрозділи, як володілець, зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучити.

Згідно ч. 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К. В. Шалота