Ухвала суду № 57322655, 13.04.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/6752/16-к

Ім'ям України Провадження № 1-кс/200/3958/16

13 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю слідчого Білокіня Є.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчої по кримінальному провадженню № 12015040000000695 про проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В:

13 квітня 2016 року старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області Білокінь Є.Ю. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово - господарської діяльності ТОВ «Актуальні технології груп» (ЄРДПОУ 37070445).

Необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015040000000695, за ознакою складу злочину, передбаченому ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчого клопотання, 25.06.15 в ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» (ЄДРПОУ 00659101) відбулась нарада у присутності в.о. голови правління ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_2, в.о. заступника голови правління з виробництва ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_3, голови комітету з конкурсних торгів ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_4, начальника фінансового економічного відділу ОСОБА_5, начальника відділу зовнішньої кооперації ОСОБА_6, начальника претензійно-позовного відділу ОСОБА_7 та громадянина ОСОБА_8, з питання укладання договору із ТОВ «Сулар» на поставку колеса зубчатого на суму 671076,00 грн., а також із ТОВ «Халкон» на поставку центру колісного на суму 850080,00 грн.

В результаті переговорів всі присутні, окрім ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_8, відмовились реєструвати із ТОВ «Сулар», ТОВ «Халкон» без належного оформлення та проведення тендерної процедури. Після чого, невідомі слідству особи з метою незаконного заволодіння товарно - матеріальними цінностями підприємства ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» надали на підприємство Договір зберігання № 15006п/1 від 09.02.15 з ТОВ «Сулар» (ЄДРПОУ 39546612) в особі директора ОСОБА_9 та Договір зберігання №15006п/2 від 09.02.15 з ТОВ «Халкон» (ЄДРПОУ 39550262) в особі директора ОСОБА_10

Того ж дня, з метою реалізації зазначеного злочинного умислу, в.о. голови правління ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_2, діючи всупереч інтересам підприємства, підписав вищезгадані договори та наклав резолюцію на листі ТОВ «Халкон» вих. № 17/06/15-03 від 17.06.15 та листі ТОВ «Сулар» вих. № 1706/16 від 17.06.15 про дозвіл на вивезення продукції з території ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод», надав усну вказівку в.о. заступника голови правління з виробництва ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_3 організувати вивіз колісних пар у кількості 18 шт. з території підприємства.

Під час проведення досудового слідства встановлено, що колісні пари на підприємство ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» потрапляють тільки разом з тепловозами ДП «Укрзалізниці» за договорами на капітальний ремонт тягового рухомого складу, що підтверджується доповненням до акту інвентаризації № 362.

22.07.15 для підтвердження суми збитків на ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» призначено інвентаризацію за результатами якої виявлено недостачу товарно-матеріальних цінностей, а саме 18 колісних пар за номерами 586125-27171; 446-4974; 1369-136; 981-91; 824742-10435; 431-74; 1499-34; 84-86121-1403; 1168-88; 181-1525; 7401-76699; 128-85875; 821654-10435; 3887-1269; 1061-38; 8472-153; 1861-691; 1399-164 на загальну суму 902830,65 гривень.

За результатами проведеної комплексної товарознавчої експертизи, проведеної судовою незалежною експертизою України, ринкова вартість 18 колісних пар станом на 25.06.015 становить 1 212 133,90 грн.

В ході допиту директора ТОВ «Сулар» ОСОБА_9 останній пояснив, що комплектуючі, які нібито ТОВ «Сулар» зберігав на території ПрАТ «ДТРЗ» йому передав раніше директор ТОВ «Актуальні технології груп» (ЄРДПОУ 37070445) ОСОБА_11 на підставі договору доручення №1 від 15.01.2015 та договору зберігання №30/01-1 від 30.01.2015. Оскільки у зв'язку з показами свідка у ПрАТ «ДТРЗ» нібито присутній борг із-за вказаних операцій, який документально не підтверджується, необхідно встановити реальність поставок комплектуючих для ремонту тепловозів від одного підприємства до іншого.

Встановлено, що ТОВ «Актуальні технології груп» перебуває на обліку у ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Архітектора Дольника, 5.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки. Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження. Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб'єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Актуальні технології груп» (ЄРДПОУ 37070445).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в рамках кримінального провадження № 12015040000000695 від 02.12.2015 року, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Актуальні технології груп» (ЄРДПОУ 37070445) з питань правильності нарахування податкових зобов'язань, дотримання валютного, податкового законодавства, за період часу з 01 січня 2013 року по теперішній час, встановлення ознак фіктивності серед контрагентів, відсутності поставок товарів (робіт, послуг) по ланцюгу постачання.

Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити інспекторам ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих днів - з 16 по 27 травня 2016 року, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко