Ухвала суду № 57259198, 07.04.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5310/16-к

1-кс/295/2082/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.04.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М., за участі секретаря - Слончак А.С.,слідчого з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області Кравченко В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Кравченко В.І., у кримінальному провадженні № 32016060000000026 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Біріт імені Шевченка» (код ДР 38107051, Житомирська область, Барановський район), в період 2013 - 2015 років, шляхом не відображення в офіційних первинних бухгалтерських документах та податковій звітності реалізації вирощеної власної сільськогосподарської продукції, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі 3 млн. грн. Встановлено, що ТОВ «Біріт імені Шевченка» є сільськогосподарським виробником та знаходиться на спеціальному режимі оподаткування податок на додану вартість від реалізації сільськогосподарської продукції надходить на рахунок електронного адміністрування ПДВ Державного казначейства України. Згідно інформаційних баз даних АІС «Податковий блок» у ТОВ «Біріт імені Шевченка» (код ЄДР 38107051) відкрито рахунки у Державному казначействі України (899998, Казначейство Барановського району, УДКУ в Житомирській області) електронного адміністрування податку на додану вартість №№ 37511000158700, 37552100158700, 37529100158700, 37530100158700, 37541100158700 (українська гривня). У Державному казначействі України (899998, Казначейство Баранівського району, УДКУ в Житомирській області) зберігається інформація щодо надходження грошових коштів на рахунки: №№ 37517000245907, 37525100245907, 37558100245907, 37547100245907, 37536100245907 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) та щодо списання коштів по таким рахункам як перерахування (пункт 200-1.п.5. Податкового кодексу України) на рахунки підприємства. Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в установі Державному казначействі України (899998, Казначейство Баранівського району, УДКУ в Житомирській області), де обслуговується рахунок клієнта та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб Державного казначейства України (899998, Казначейство Баранівського району, УДКУ в Житомирській області), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській областіКравченко В.І. та особам, які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб Державного казначейства України (899998, Казначейство Баранівського району, УДКУ в Житомирській області) по рахунках ТОВ «Біріт імені Шевченка»: №№ 37511000158700, 37552100158700, 37529100158700, 37530100158700, 37541100158700, а саме:

- інформація щодо надходження на рахунки: №№ 37511000158700, 37552100158700, 37529100158700, 37530100158700, 37541100158700 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) грошових коштів (у розрізі розрахункових рахунків, дати, суми, тощо) з моменту відкриття електронних рахунків по 04.04.2016.

- інформація щодо списання грошових коштів по рахункам: №№ 37511000158700, 37552100158700, 37529100158700, 37530100158700, 37541100158700 (пункт 200-1.п.4. Податкового кодексу України) як перерахування (пункт 200-1.п.5. Податкового кодексу України) на рахунки підприємства грошових коштів (у розрізі розрахункових рахунків, дати, суми, тощо) з моменту відкриття електронних рахунків по 04.04.2016 року.

Встановити строк дії ухвали до 07.05.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова