Ухвала суду № 57209309, 15.04.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1372/16

ун. № 759/5494/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2016 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві,

старшого лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р.

про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження

№32016100080000002 від 16.01.2016р. за ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В с т а н о в и в :

15.04.2016р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Речицькою Н.А. про надання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Сафронову К.Р., Мазуру Ю.С., Дзюбюку О.В., Височину В.В., Киричку С.В. дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та на праві власності належить ОСОБА_7 з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «Компанія БСВ-МПК» (код ЄДРПОУ 38590131), ТОВ «ЛД СОЛЮШЕНС» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «ТОРГ ПРОМ-2015» (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ «СЕАРА» (код ЄДРПОУ 39870373), ТОВ «ФРОНТАБЛ» (код ЄДРПОУ 39870185), ТОВ «АДРАСАН» (код ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «САРТАНА-М» (код ЄДРПОУ 39808038), ТОВ «БОНІТА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804735), ТОВ «СІТІЗЕН-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804667), ТОВ «ОЛАВІ» (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ «АНТЕРО СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ «ОМЕГА РІ» (код ЄДРПОУ 39967430), ТОВ «ХЕЛЬМІ» (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ «ТПК СТАНДАРТ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 39822162), ТОВ «СМАРТБІЛД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39973863), ТОВ «КОМЬЮНІТІ ПАРТНЕРС» (код ЄДРПОУ 39974013), ТОВ «БРАУН КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 39973884) та інших фіктивних суб*єктів підприємницької діяльності, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32016100080000002 від 16.01.2016р. за ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що згідно аналітичного дослідження №238/16-30/39921752 від 14.12.2015р., складеного ГУ ДФС у м.Києві встановлено, що ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов*язань підприємствам реального сектору економіки, створив та придбав ряд підприємств, серед яких: ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «Компанія БСВ-МПК» (код ЄДРПОУ 38590131), ТОВ «ЛД СОЛЮШЕНС» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «ТОРГ ПРОМ-2015» (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ «СЕАРА» (код ЄДРПОУ 39870373), ТОВ «ФРОНТАБЛ» (код ЄДРПОУ 39870185), ТОВ «АДРАСАН» (код ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «САРТАНА-М» (код ЄДРПОУ 39808038), ТОВ «БОНІТА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804735), ТОВ «СІТІЗЕН-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804667), ТОВ «ОЛАВІ» (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ «АНТЕРО СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ «ОМЕГА РІ» (код ЄДРПОУ 39967430), ТОВ «ХЕЛЬМІ» (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ «ТПК СТАНДАРТ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 39822162), ТОВ «СМАРТБІЛД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39973863), ТОВ «КОМЬЮНІТІ ПАРТНЕРС» (код ЄДРПОУ 39974013), ТОВ «БРАУН КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 39973884), які були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Також, на банківські рахунки вказаних суб*єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

В результаті проведення аналізу вищевказаних підприємств встановлено, що за період з 01.01.2015р. по 18.03.2016р. оборот коштів склав понад 80 млн. грн.

Основним завданням ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 є організація діяльності вищевказаної транзитно-конвертаційної групи підприємств з метою формування схемного податкового кредиту, мінімізації податкових зобов*язань через свої підконтрольні ФСПД підприємствам реального сектору економіки та отримання не облікових грошових коштів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 домовляється із службовими особами підприємств реального сектору економіки про формування їм податкового кредиту за нібито придбану продукцію.

Насправді вказані операції мають безтоварний характер, грошові кошти за нібито поставлену продукцію на рахунки «псевдо виробника» не перераховуються, товар фактично не поставляється.

Так, встановлено, що формування незаконного схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки здійснюється від «фіктивних» суб*єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «Компанія БСВ-МПК» (код ЄДРПОУ 38590131), ТОВ «ЛД СОЛЮШЕНС» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «ТОРГ ПРОМ-2015» (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ «СЕАРА» (код ЄДРПОУ 39870373), ТОВ «ФРОНТАБЛ» (код ЄДРПОУ 39870185), ТОВ «АДРАСАН» (код ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «САРТАНА-М» (код ЄДРПОУ 39808038), ТОВ «БОНІТА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804735), ТОВ «СІТІЗЕН-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804667), ТОВ «ОЛАВІ» (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ «АНТЕРО СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ «ОМЕГА РІ» (код ЄДРПОУ 39967430), ТОВ «ХЕЛЬМІ» (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ «ТПК СТАНДАРТ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 39822162), ТОВ «СМАРТБІЛД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39973863), ТОВ «КОМЬЮНІТІ ПАРТНЕРС» (код ЄДРПОУ 39974013), ТОВ «БРАУН КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 39973884), які в свою чергу формують податковий кредит від підприємств імпортерів або від підприємств, які видають себе за виробників сільськогосподарської та іншої продукції, не маючи в оренді та власності достатньої кількості земельних площ, кількості робітників та виробничої техніки для виробництва продукції.

Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що житлове приміщення, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_7.

Так, за адресою фактичного місця проживання ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1 можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи вказаних вище підприємств з ознаками фіктивності.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

Приймаючи до уваги наведене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення, виникла необхідність провести обшук в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1,

У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити на підставі ст.234 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей і документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та є необхідними для їх отримання слідством, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

При розгляді клопотання судом враховуються ті обставини, що його задоволення не порушує розумного балансу між досягненням мети досудового розслідування і обшуку зокрема та встановленням об*єктивної істини в кримінальному провадженні, а також дотриманням законних прав та інтересів фізичних і юридичних осіб.

Згідно відомостей з реєстру прав власності на нерухоме майно вбачається, що житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1, зареєстровано за ОСОБА_7.

Клопотання в частині відшукання первинних фінансово-господарських документів інших фіктивних суб*єктів підприємницької діяльності, грошових коштів та інших матеріальних цінностей, здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності, суд вважає за необхідне відмовити, оскільки клопотання в цій частині не є конкретним і не відповідає вимогам пункту 7) частини 3 ст.234 КПК України.

Також, при вирішенні клопотання, суд враховує положення частини 2 ст.235 КПК України, яка не вимагає зазначення в ухвалі суду про надання дозволу на обшук житла або іншого володіння особи прізвища, імені та по батькові особи, якій надається право на проведення обшуку.

Крім цього, слідчий суддя вважає за необхідне вказати про те, що оскільки об*єкти відшукання не містять індивідуальних ознак на час винесення даної ухвали, а тому речі і документи, вилучені слідчим на її виконання, будуть мати статус тимчасово вилученого майна і підлягатимуть арешту відповідно до правил частини 5 ст.171 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

В межах кримінального провадження №32016100080000002 від 16.01.2016р. за ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, яке перебуває на стадії досудового розслідування в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, яке знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та на праві власності належить ОСОБА_7, з метою відшукання первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Техно Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ «Парадіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39920958), ТОВ «Фозі Інтерком» (код ЄДРПОУ 39975457), ТОВ «Енергія Ком» (код ЄДРПОУ 39281253), ТОВ «Міт Люкс» (код ЄДРПОУ 39921808), ТОВ «Компанія БСВ-МПК» (код ЄДРПОУ 38590131), ТОВ «ЛД СОЛЮШЕНС» (код ЄДРПОУ 40020750), ТОВ «ТОРГ ПРОМ-2015» (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ «СЕАРА» (код ЄДРПОУ 39870373), ТОВ «ФРОНТАБЛ» (код ЄДРПОУ 39870185), ТОВ «АДРАСАН» (код ЄДРПОУ 39869902), ТОВ «САРТАНА-М» (код ЄДРПОУ 39808038), ТОВ «БОНІТА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804735), ТОВ «СІТІЗЕН-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39804667), ТОВ «ОЛАВІ» (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ «АНТЕРО СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ «ОМЕГА РІ» (код ЄДРПОУ 39967430), ТОВ «ХЕЛЬМІ» (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ «ТПК СТАНДАРТ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 39822162), ТОВ «СМАРТБІЛД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39973863), ТОВ «КОМЬЮНІТІ ПАРТНЕРС» (код ЄДРПОУ 39974013), ТОВ «БРАУН КОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ 39973884), а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Тимчасово вилучене на підставі даної ухвали майно підлягає арешту згідно 5 ст.171 КПК України.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: