Ухвала суду № 57199855, 08.02.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

08.02.16

У Х В А Л А Справа № 200/1941/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/1320/16

08 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Трунової І.А., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №12015040000001173 про проведення позапланової виїзної документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

08.02.2016 старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області Трунова І.А., звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Тімченком С.В., про проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» (ЄДРПОУ 37007284), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 по теперішній час.

Необхідність проведення позапланової виїзної документальної перевірки обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015040000001173 від 15.12.2015 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, в період часу з 16.04.2015 по 27.04.2015 з розрахункового рахунку ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» були перераховані грошові кошти на загальну суму 1370549,05 гривень за поставку будівельних матеріалів. Проте, згідно показань потерпілої ОСОБА_3, яка є співзасновником, основним та фактичним видом діяльності підприємства є оптова торгівля харчовою та промисловою хімією. У власності ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» об'єктів нерухомості не має, ремонтні роботи не проводились, реалізацією будівельних матеріалів підприємство не займається. Директором ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» ОСОБА_4 з 2014 року розпочато будівництво свого власного будинку, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сірко, 4, та будівельні матеріали для цього були куплені за грошові кошти ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна».

Крім того, у березні 2015 року ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» на виконання умов контракту, на адресу німецької компанії «Дойче Хенік ГМБХ» було поставлено мед. Згідно домовленості, у квітні 2015 на розрахунковий рахунок ТОВ «Торгова Компанія «АТК Україна» повинні були надійти грошові кошти за поставлений товар в сумі 49050 євро. Проте ОСОБА_4 в порушення умов контракту, навмисно перевів на рахунок підконтрольної йому офшорної фірми вказані грошові кошти, надіславши на адресу німецької компанії «Дойче Хенік ГМБХ» лист про зміну банківських реквізитів. З метою подальшої легалізації отриманих таким чином коштів, він вніс їх до статутного фонду створеного аналогічного підприємства ТОВ «Торгівельний Дім «АТК Україна», збільшивши його у квітні 2015 року з 300000 грн. до 3000000 грн.

У ході слідства виникла необхідність проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» (ЄДРПОУ 37007284) перебуває на обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» (ЄДРПОУ 37007284).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.78, 82 Податкового кодексу України, ст.ст.104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Трунової І.А. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №12015040000001173, позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» (ЄДРПОУ 37007284), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 по теперішній час при взаємовідносинах із підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями на предмет встановлення реальності настання правових наслідків від проведених (задекларованих) фінансово-господарських операцій, з урахуванням відомостей, встановлених в ході досудового розслідування кримінального провадження, в т.ч.:

- чи в повному обсязі господарські операції, проведені ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» відображені в податковій звітності підприємства?

- чи перераховувало ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» кошти на придбання товарно-матеріальних цінностей на рахунки ТОВ «ПРОФСТРОЙ 2014», ТОВ «СТРАЙД С», ТОВ «ПРІОРІТЕТ МАРКЕТ», ТОВ «IМП», ТОВ «КОМПАНІЯ РЕММАРК»?

- дослідити питання фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПРОФСТРОЙ 2014», ТОВ «СТРАЙД С», ТОВ «ПРІОРІТЕТ МАРКЕТ», ТОВ «IМП», ТОВ «КОМПАНІЯ РЕММАРК», щодо придбання та подальшого використання у господарській діяльності підприємства будматеріалів та перевірити їх фактичну наявність на складі ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна»?

- чи відповідає обіг грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» поданій підприємством податковій звітності?

- чи були допущені службовими особами ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» порушення податкового та іншого законодавства? Якщо так, то які саме?

- чи ухилились службові особи ТОВ «Торгівельна компанія «АТК Україна» від сплати податків за період ведення господарської діяльності? Якщо так, то на яку суму?

- дослідити питання зовнішньоекономічних операцій з компанією-нерезидентом Deutsche Honig Import GmbH, в ході чого встановити, чи є у сторін невиконані зобов'язання згідно укладених договорів? Якщо так, то на яку суму?

- чи відповідає залишок товарів на складі та залишок грошових коштів на рахунках даним фінансово-господарських документів?

Проведення позапланової виїзної документальної перевірки доручити інспекторам ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Матеріали проведення перевірки направити до СУ ГУНП у Дніпропетровській області.

На вимогу ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області слідчому невідкладно надати матеріали кримінального провадження №12015040000001173.

Визначити термін проведення позапланової виїзної документальної перевірки у 10 робочих днів з 01 березня 2016 року без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко