Вирок № 57160747, 13.04.2016, Роменський міськрайонний суд Сумської області

Справа № 585/1691/16-к

Номер провадження 1-кп/585/141/16

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2016 року м.Ромни

Роменський міськрайонний суд Сумської області в складі:

головуючого судді Глущенко Є.Д.,

при секретарі Салій О.І.,

з участю прокурора Траш С.А.,

захисника ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Ромни кримінальне провадження відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, не одруженого, працюючого головою правління ГО «Народно-Патріотичний рух України», директором ТОВ «Екопрод-Центр», мешканця ІНФОРМАЦІЯ_4, в силу ст. 89 КК України раніше судимого, код НОМЕР_1,

- за ч. 1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:

10.06.2015 р. ОСОБА_2, перебуваючи на другому поверсі нежитлової будівлі за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 16, у офісі свого знайомого ОСОБА_3 отримав від останнього пропозицію, щодо реєстрації (створення) на своє ім'я за грошову винагороду у розмірі 4000 грн. суб'єкта підприємницької діяльності - товариства з обмеженою відповідальністю «Екопрод-Центр» (код ЄДРПОУ 39841190), без мети зайняття господарською діяльністю, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, ОСОБА_2 діючи в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України ст.ст. 56, 57, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та статей 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначених у статутних документах ТОВ «Екопрод-Центр», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, надав згоду ОСОБА_3 зареєструвати на своє імя ТОВ «Екопрод-Центр» та стати його одноособовим засновником та директором.

Того ж дня, з метою реалізації свого умислу на створення суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_2 надав ОСОБА_3 оригінал та копії свого паспорту громадянина України, а також довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.

У той же день, ОСОБА_3, перебуваючи за адресою м. Суми, вул. Білопільський шлях, 16, використовуючи паспортні дані ОСОБА_2 виготовив на своєму робочому компютері статутні документи ТОВ «Екопрод-Центр», необхідні для реєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_2 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

В подальшому, 11.06.2015 р., перебуваючи в м. Суми ОСОБА_2 разом з ОСОБА_3, прибув до приватного нотаріуса Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_4, за адресою: м. Суми, вул. Металургів, 5, якій повідомив, що має намір створити та зареєструвати на своє ім'я ТОВ «Екопрод-Центр» і запропонував їй нотаріально засвідчити його підпис у Статуті ТОВ «Екопрод-Центр», достовірно усвідомлюючи, що своїми діями призводить до реєстрації на його ім'я субєкта господарської діяльності, яке буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності.

Того ж дня, Статут ТОВ «Екопрод-Центр» було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_4 та зареєстровано за № 2865 від 11.06.2015 року.

17.06.2015 р. ОСОБА_2 перебуваючи у приміщенні Роменського міськрайонного управління юстиції у Сумській області (Сумська область, м. Ромни, бульвар Шевченка, 65) надав державному реєстратору ОСОБА_5 документи, а саме: власно заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, Статут в двох примірниках, копію квитанції, виданою банком, документ, що засвідчує повноваження уповноваженої особи та реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію, як платника податку на додану вартість, на підставі яких цього ж дня державним реєстратором здійснено державну з реєстрацію субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Екопрод-Центр» чим створено субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу)за № 16311020000001587.

У той же день, на виконання свого умислу, спрямованого на створення фіктивного підприємства, перебуваючи у приміщенні Роменській ОДНІ ГУ ДФС у Сумській області, ОСОБА_2 отримав свідоцтво платника податку на додану вартість № 398411918213.

25.06.2015 р. ОСОБА_2 відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 (мультивалютний) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «Екопрод-Центр», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу невстановленим особам, використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Реєстрація ОСОБА_2 суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Екопрод-Центр» (код ЄДРПОУ 39841190) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства сприяло та надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «Екопрод-Центр» (код ЄДРПОУ 39841190) здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності.

Так, протягом 2015 року, невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «Екопрод-Центр» (код ЄДРПОУ 39841190) від імені ОСОБА_2 та подавали до Роменській ОДНІ ГУ ДФС у Сумській області податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку № 5 до декларації з ПДВ та у відповідності до руху коштів по рахунку № НОМЕР_2 (мультивалютний) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) де зазначено контрагентів з реквізитами: ТОВ «СУЧАСНІ ТОРГОВЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 38048541); ПАТ «МХП» або ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ХЛІБОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 25412361); ТОВ «БАУТЕРМ-С» (код ЄДРПОУ 38220404); ТОВ «ГРІН-ЛАЙН» (код ЄДРПОУ 34535213); ТзОВ «ЛЕОБУДІНДУСТРІЯ» (код ЄДРПОУ 36361655); ТОВ «МАСТЕР-КАБЕЛЬ Україна» (код ЄДРПОУ 37841178); ТОВ «ДОНСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 25327860); ПАТ «ЗАЗ» (код ЄДРПОУ 25480917); ТОВ «ПРОМБУД-СМ» (код ЄДРПОУ 39580611); ТОВ «ОІЛ ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 39390249); ТОВ «КОНТИНЕНТ ГАЗ» (код ЄДРПОУ 39183052); ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС» (код ЄДРПОУ 39560946), що підтверджує факт використання ТОВ «Екопрод-Центр» для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво.

07 квітня 2016 р. сторони уклали угоду про визнання винуватості, якою ОСОБА_2, діючи добровільно, ініціював укладення угоди, під час досудового розслідування і щиро каючись, беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, відповідно до обставин і правової кваліфікації, які викладені в даній угоді та у врученому йому 30.03.2016 р., повідомленні про підозру, а також зобов'язується співпрацювати з правоохоронними органами у викритті вказаного кримінального правопорушення, вчиненого іншими особами,погодилися на призначення покарання за ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 8500 грн.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження,ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, який згідно ст. 12 КК України, єзлочином невеликої тяжкості.

При цьому судом встановлено, що ОСОБА_2 розуміє права, визначені ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, які у підготовчому судовому засіданні йому додатково роз'яснені, визнав свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, підтвердив обставини, викладені у пред'явленому йому обвинуваченні та надав згоду на призначення узгодженого сторонами угоди про визнання винуватості покарання.

Суд переконався у добровільності укладення сторонами угоди про визнання винуватості, тобто, що укладена угода не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, обіцянок, дій будь-яких інших обставин, ніж ті, які передбачені в угоді.

Узгоджені сторонами вид та міра покарання є такими, що відповідають ступеню тяжкості кримінального правопорушення та заявлені в межах санкцій ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході підготовчого судового засідання сторонипідтримали клопотання про визнання укладеної угоди, прокурор вважає, що зміст угоди про визнання винуватостівідповідає положенням діючого законодавства та підлягає до затвердження, а заявлене клопотання щодо постановлення вироку на підставі угоди до задоволення.

З огляду на зазначене, суд дійшов висновку, що угоду про визнання винуватості між прокуроромта обвинуваченим, в присутності захисника, належить затвердити, аОСОБА_2 визнати винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України з призначенням останньому узгодженої сторонами міри покарання.

Керуючись ст. ст. 371-374, 472-475 КПК України, суд

у х в а л и в:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 07 квітня 2016 року, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами СБУ, ДМС та ДПСУ Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_7 та ОСОБА_2.

Визнати ОСОБА_2 винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України і призначити узгоджене сторонами покарання у виді штрафу в розмір 8500 (вісім тисяч пятсот) гривень.

Вирок може бути оскаржено в Апеляційний суд Сумської області через Роменський міськрайонний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення в порядку, визначеному ст. 394 КПК України та набирає законної сили після закінчення строків на апеляційне оскарження

Суддя підпис-

Копія вірна:

СУДДЯ РОМЕНСЬКОГО МІСЬКРАЙОННОГО СУДУ ОСОБА_8