Ухвала суду № 57158276, 29.03.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2807/16-к

пр.№ 1-кс/464/642/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 березня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., при секретарі судових засідань Гривнак Ю.І., за участю слідчого Власюка В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюка В.О., погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюк В.О. як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району Головного територіального управління юстиції у м.Києві, що знаходиться за адресою: м.Київ, пр-т 40-річчя Жовтня, 42.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000003 від 05.01.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи підставних осіб, придбали суб'єкт підприємницької діяльності, а саме ТОВ "Люфт Сервіс" (ЄДРПОУ 38456990), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб'єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.

Крім того, слідчим управлінням внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000042 від 29.02.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ЛПС» (ЄДРПОУ 31363365), які у період 2015-2016 років проводили фінансово-господарські взаєморозрахунки з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Люфт сервіс» (ЄДРПОУ 38456990), ТОВ «Надін груп» (ЄДРПОУ 39477785), ТОВ «Елада Премія» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Андрон і К» (ЄДРПОУ 37278432), ТОВ «Р.Б. Разом» (ЄДРПОУ 37655868), ТОВ «Два слони» (ЄДРПОУ 13880008), ТОВ «Крок-М» (ЄДРПОУ 20958082). В результаті вказаних фінансово-господарських операцій, службові особи ПП «ЛПС» ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 636 363 грн.

01.03.2016 прокуратурою Львівської області матеріали кримінальних проваджень №32016140000000003 та №32016140000000042, об'єднано в одне провадження №32016140000000003, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

22.03.2016 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000049 за фактом здійснення фіктивного підприємництва ТОВ «Надін груп» (ЄДРПОУ 39477785), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб'єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Вказані порушення підтвердженні рапортом від 22.03.2016 та матеріалами оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області.

24.03.2016 прокуратурою Львівської області матеріали кримінальних проваджень №32016140000000003 та №32016140000000049, об'єднано в одне провадження №32016140000000003, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Відповідно до матеріалів встановлено, що ТОВ «Люфт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38456990) перебуває на обліку в ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, зареєстроване Львівським міським управлінням юстиції від 31.10.2012 за номером №205. Директором, бухгалтером та засновником в одній особі з 20.10.2015 року є ОСОБА_4 (рнокпп. НОМЕР_1, проживає за адресою: АДРЕСА_1). Юридична адреса ТОВ «Люфт Сервіс» - м.Львів, вул. Коперника 17. Згідно отриманого пояснення у гр. ОСОБА_4 з'ясовано, що він став керівником ТОВ «Люфт Сервіс» за винагороду на прохання гр. ОСОБА_5. Фактично фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Люфт Сервіс» не здійснював, документів податкової звітності не складав. Досудовим розслідуванням встановлено, що для направлення податкової звітності до контролюючих органів ТОВ «Люфт Сервіс» використовує наступну ІР адресу - 178.136.238.161, яка зареєстрована за адресою м.Львів, вул. В.Великого 18 офіс 213, яка крім того використовується для подачі податкової звітності ТОВ «Надін Груп» (ЄДРПОУ 39477785). ТЗОВ «Надін Груп» (код ЄДРПОУ 39477785) перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, пр-т. 40-річчя Жовтня, 59 (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_6 зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_2. Встановлено, шо гр. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4 на даний час працює тренером СДЮШОР-4 у м. Львові. Згідно протоколу допиту в якості свідка ОСОБА_6 встановлено, що директором ТОВ «Надін груп» він став виключно за винагороду. Фактично фінансово-господарської діяльності на товаристві не здійснював. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців Голосіївського району Головного територіального управління юстиції у м.Києві знаходяться реєстраційні документи ТЗОВ «Надін Груп» (код ЄДРПОУ 39477785). Оскільки у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району Головного територіального управління юстиції у м.Києві знаходяться оригінали установчих, реєстраційних документів ТзОВ"Надін Груп" (ЄДРПОУ 39477785), які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, тому просить клопотання задоволити у повному обсязі.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району Головного територіального управління юстиції у м.Києві у судове засідання не з'явився з невідомих суду причин, хоча про розгляд справи належним чином був повідомлений.

Заслухавши думку ст.слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюку В.О. або старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області Меда А.П. тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТЗОВ «Надін Груп» (код ЄДРПОУ 39477785), що перебувають у володінні (приміщенні) відділу державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців Голосіївського району Головного територіального управління юстиції у м.Києві, за адресою: 03039, м. Київ, вул. пр-т 40-річчя Жовтня, 42

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань