Ухвала суду № 57106173, 11.04.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/3379/16-к

Провадження № 1-кс/369/768/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 11.04.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Савченко Ю.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110080000012 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Савченко Ю.І. звернулася до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110080000012 від 02.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Карамелія» в період з 01.03.15 по 31.07.15, відображаючи проведення фінансово-господрських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: з ТОВ «Євробізнес-Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) та ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) ухилились від сплати податків в сумі 7 908,3 тис. грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Для повного, всебічного та об'єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Карамелія» щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Євробізнес-Лайф» та ТОВ «СП Трейд» в період з 01.03.15 по 31.07.15.

В оригіналах фінансово-господарських документів ТОВ «Карамелія» щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Євробізнес-Лайф» та ТОВ «СП Трейд» містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Карамелія»

Крім того оригінали вказаних документів ТОВ «Карамелія»,необхідно вилучити оскільки вони містять зразки почерку та підписів всіх службових осіб, що несли відповідальність за фінансово-господарську діяльністьТОВ «Карамелія», а також осіб причетних до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємств, що мають ознака фіктивності, а саме: ТОВ «Євробізнес-Лайф» та ТОВ «СП Трейд», які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 рокупроведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ч.1 ст. 12 Закону України «Про судову експертизу» від 25.02.1994 № 4038-XII експерт зобов'язаний провести повне дослідження і дати обґрунтований та об'єктивний письмовий висновок.

Відповідно до листа вих. 22.09.2015 №6/03/201 спираючись на методичні рекомендації експерт клопочить про надання оригіналів досліджуваних документів для повноти досліджування.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «Карамелія», щодо взаємовідносин із вказаними підприємствами, що мають ознака «фіктивності» неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані фінансово-господарської ТОВ «Карамелія».

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «Карамелія».

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі, відомості та оригінали документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Карамелія», які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Карамелія» та надати можливість вилучити оригінали документів у службових осіб ТОВ «Карамелія» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Євробізнес-Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) та ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) в період з 01.03.2015 року по 31.07.2015 року.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб ТОВ «Карамелія» (код 38738227) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про часткове задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належних чином завірених копій, які перебувають у володінні ТОВ «Карамелія» (код 38738227), оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчим не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Савченко Юлії Ігорівні або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі їх доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Карамелія»» та надати можливість вилучити належним чином завірені копії документів у службових осіб ТОВ «Карамелія» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Євробізнес-Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) та ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) в період з 01.03.2015 року по 31.07.2015 року, а саме:

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахунку, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху. актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Карамелія» та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуСлідчий суддя: М. П. Коцюрба