Ухвала суду № 57092506, 12.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/23276/16-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/7129/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., за участю слідчого Сментини О.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області Сментини О.В., про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області Сментина О.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливості оглянути та вилучити документи та інформацію щодо здійснення окремими співробітниками ДПІ у Київському районі м. Одеса ГУ ДФС в Одеській області в інформаційній системі «Податковий блок» (підсистема архів електронної звітності) відносно підприємств: ТОВ «Інтер - Техноопт» ЄДРПОУ 39471830, ТОВ «Авіста-Південь ОПТ» ЄДРПОУ 39727389, ТОВ «Лемакс-Транс» ЄДРПОУ 39693711, ТОВ «Текстиль Про» ЄДРПОУ 39739609, ТОВ «Південь-преміум Торг» ЄДРПОУ 39470675, ТОВ «Оптімо Кабель» ЄДРПОУ 39685936 операцій на підставі договорів про визнання електронних документів та електронної звітності упродовж 2014-2015 рр. з можливістю подальшого вилучення, що перебуває у володінні ГУ ДФС в Одеській області, розташованої за адресою: місто Одеса, вул. Семінарська, 5.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Одеської області розслідується кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015160000000428 від 15.07.2015, стосовно окремих співробітників та посадових осіб ДПІ у Київському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що між ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та ТОВ «Інтер-Техноопт», ТОВ «Авіста-Південь ОПТ», ТОВ «Лемакс-Транс», ТОВ «Текстиль Про», ТОВ «Південь-преміум Торг», ТОВ «Оптімо Кабель» протягом 2014-2015 р.р. були укладені договори про визнання електронних документів, якими передбачено визнання податкових документів (податкової звітності, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних з податку на додану вартість та інших звітних податкових документів), поданих платником податків в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису до органу державної податкової служби засобами телекомунікаційного зв'язку або на електронних носіях, як оригіналу. Вищевказані договори зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Встановлено, що окремі співробітники ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області незаконно відмовляють вище перерахованим підприємствам у реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних.

При цьому, діючим законодавством передбачено, що відмова у реєстрації податкових накладних податковим органом здійснюється з наступних підстав, а саме: за відсутності у підприємства договору про визнання електронних документів або відсутність підприємства за його податковою адресою.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо здійснення окремими співробітниками ДПІ у Київському районі м. Одеса ГУ ДФС в Одеській області операцій в інформаційній системі «Податковий блок» відносно підприємств: ТОВ «Інтер-Техноопт» (ЄДРПОУ 39471830), ТОВ «Авіста-Південь ОПТ» (ЄДРПОУ 39727389), ТОВ «Лемакс-Транс» (ЄДРПОУ 39693711), ТОВ «Текстиль Про» (ЄДРПОУ 39739609), ТОВ «Південь-преміум Торг» (ЄДРПОУ 39470675), ТОВ «Оптімо Кабель» (ЄДРПОУ 39685936) щодо виконання договорів про визнання електронних документів та електронної звітності упродовж 2014-2015 рр.

11 березня 2016 року слідчим суддею клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до вказаної інформації задоволено.

14 березня 2016 року зміст ухвали слідчого судді від 11.03.2016 оголошено начальнику ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, завірена копія залишена у приміщенні інспекції для виконання.

Однак, лише 04.04.2016 за результатами розгляду листа нагадування слідчого, ДПІ у Київському районі м. Одеси повідомило, про неможливість надати запитувану інформацію, у зв'язку з її відсутністю в архіві електронної звітності, у зв'язку зі зміною місцезнаходження платника податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані операції в ІС «Податковий блок» містять у собі інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у зв'язку з чим необхідно вилучити вказану інформацію, що знаходиться у службовому приміщенні ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: місто Одеса, вул. Семінарська, 5.

У зв'язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні, мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області Сментини О.В.- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, а саме можливості оглянути та вилучити на паперовому або електронному носії документи та інформацію щодо здійснення окремими співробітниками ДПІ у Київському районі м. Одеса ГУ ДФС в Одеській області в інформаційній системі «Податковий блок» (підсистема архів електронної звітності) відносно підприємств: ТОВ «Інтер - Техноопт» ЄДРПОУ 39471830, ТОВ «Авіста-Південь ОПТ» ЄДРПОУ 39727389, ТОВ «Лемакс-Транс» ЄДРПОУ 39693711, ТОВ «Текстиль Про» ЄДРПОУ 39739609, ТОВ «Південь-преміум Торг» ЄДРПОУ 39470675, ТОВ «Оптімо Кабель» ЄДРПОУ 39685936 операцій на підставі договорів про визнання електронних документів та електронної звітності упродовж 2014-2015 рр. з можливістю подальшого вилучення, що перебуває у володінні ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: місто Одеса, вул. Семінарська, 5.

Відповідальні особи зобов'язані надати доступ та можливість вилучення слідчому слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області Сментині О.В. або оперативним співробітникам за дорученням слідчого в ухвалі суду зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

12.04.2016