Ухвала суду № 57090032, 01.04.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/4743/16-к

Провадження №1-кс/127/1848/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчої Баранова В.О., розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції Баранова Віктора Олександровича про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 39, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Баранов В.О, звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Тимчишеним В.М., мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016020000000003, внесеному до ЄРДР 05 січня 2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «ПСОП «Прогрес» (код ЄДРПОУ 03733915, Вінницька область, Вінницький район, с. Ксаверівка, вул. Колгоспна, 45).

Встановлено, що службові особи ПП «ПСОП «Прогрес», в період з 01.01.2011 по 19.02.2015, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог п.п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 185.1, п. 188.1 ст. 188, п. 187.1 ст. 187, п. 209.2, п. 209.6, п. 209.7, п. 209.17 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму - 4 141 712 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно акту позапланової виїзної перевірки № 2932/2205/03733915 від 18.11.2015 встановлено, що порушення податкового законодавства ПП «ПСОП «Прогрес» заключаються в тому, що службовими особи цього підприємства по фінансово-господарських операціях не надано підтверджуючі документи, що свідчать про фактичні поставки продукції власного виробництва на адресу контрагентів-покупців.

Крім того, вказане підтверджується показами свідка ОСОБА_2 - головного державного ревізора-інспектора відділу перевірок платників податків управління податкового аудиту Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, який надав покази про те, що позапланова перевірка проводилась на підставі постанови прокурора прокуратури Вінницького району ОСОБА_3, призначеної в рамках кримінального провадження №42015020100000010 від 19.02.2015, зареєстрованої за ст. 191 КК України. В ході проведення перевірки директором ПП «ПСОП «Прогрес» ОСОБА_4 надано пояснення про відсутність документів у зв'язку з їх передачею власнику.

Окрім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «ПСОП «Прогрес» в 2013 році заключило ряд договорів з ДП «Державний резервний насіннєвий фонд України» (код ЄДРПОУ 30518866, м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 1), а саме: договір № С-22 про надання послуг зі зберігання насіння від 03.04.2013 на суму 6 121 830 грн.; договір № С-39/1 про надання послуг зі зберігання насіння від 20.09.2013 на суму 1 468 738,8 грн.; договір № С-42 про надання послуг зі зберігання насіння від 06.12.2013 на суму 6 000 000 грн., відповідно яких вищевказане підприємство перерахувало на ПП «ПСОП «Прогрес» 13 590 568,8 грн.

В свою чергу, ПП «ПСОП «Прогрес» 19.12.2013, з метою ухилення від сплати податків, заключило договір купівлі-продажу №19 з ПП "А.Е.К."Аграрно-експортна компанія" (код ЄДРПОУ 36547807, м. Вінниця, площа Жовтнева, 1, офіс 227) ніби за придбання хімікатів на суму 8 499 094,66 грн. без сплати податку на додану вартість, перерахувавши кошти по безготівковому рахунку.

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ПП "А.Е.К."Аграрно-експортна компанія" проводили розрахунки та отримували кошти через рахунки: №26048153794 (українська гривня), №26004153794 (українська гривня), №26004153794 (євро), №26004153794 (долар США), №26004153794 (російський рубль), відкриті у банківській установі - АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 39, тел. 0 800 309-00-0, (044) 590-4-999).

Факт проведення фінансово-господарських операцій ПП "А.Е.К."Аграрно-експортна компанія" з ПП «ПСОП «Прогрес», перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших суб'єктів господарської діяльності, і відповідно, з'ясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунках, відкритих ПП "А.Е.К."Аграрно-експортна компанія" в АБ «Укргазбанк».

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунках, відкритих ПП "А.Е.К."Аграрно-експортна компанія", які перебувають у володінні АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 39, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник АБ «Укргазбанк» до судового засідання не з'явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 39 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 39 та слідчим не доведено підстав вилучення оригіналів документів для досчягнення цілей кримінальнгго провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати начальнику першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції Баранову Віктору Олександровичу як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 39) за період з 01.01.2011 по теперішній час стосовно ПП "А.Е.К."Аграрно-експортна компанія" (код ЄДРПОУ 36547807, м. Вінниця, площа Жовтнева, 1, офіс 227), з можливістю отримання належним чином завірених копій наявних документів, для подальшого приєднання до матеріалів кримінального провадження в якості речового доказу,а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по рахунках: №26048153794 (українська гривня), №26004153794 (українська гривня), №26004153794 (євро), №26004153794 (долар США), №26004153794 (російський рубль) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначенням платежів за період з 01.01.2011 по 19.02.2015;

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків, а саме: заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії статуту (установчого договору); копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора; довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством; заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; оригіналів документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період з 01.01.2011 по 19.02.2015;

- документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період з 01.01.2011 по 19.02.2015;

- карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаними рахунками за період з 01.01.2011 по 19.02.2015.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: