Ухвала суду № 57077236, 12.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/17909/15-к

1-кс/760/4316/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12. 04. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Топоровського В. В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальським В. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32015100110000237 від 27.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015100110000237 від 27.08.2015, відносно службових осіб

ДПЗД «Укрінтеренерго» (код за ЄДРПОУ 19480600), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДПЗД «Укрінтеренерго» (код за ЄДРПОУ 19480600) під час фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код за ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «Газлайн Лімітед» (код за ЄДРПОУ 38466788), ТОВ «Укроптторг-2014» (код за ЄДРПОУ 39002361) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 завищили суму податкового кредиту з ПДВ, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 17 030 948 грн., що підтверджується дослідженням № 130/16-00/19480600 від 17.07.2015, проведеним ГУ ДФС у м. Києві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДПЗД «Укрінтеренерго» (код за ЄДРПОУ 19480600) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укроптторг-2014» (код за ЄДРПОУ 39002361), з приводу купівлі куль помольних d-40 мм., згідно договору № 44/1-56 від 10.06.2014.

Встановлено, що ТОВ «Укроптторг-2014» на адресу ДПЗД «Укрінтеренерго» виписані податкові накладні на загальну суму 919 999,60 грн., в т.ч. ПДВ - 153 333,28 грн.

ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві у відповідності до пункту 74.2 статті 74 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ (зі змінами та доповненнями) зібрано податкову інформацію щодо неможливості проведення зустрічної звірки ТОВ «Укроптторг - 2014» (код за ЄДРПОУ 39002361), з платниками податків за період з 01.01.2014 по 31.08.2014.

Допитаний засновник та директор ТОВ «Укроптторг - 2014» ОСОБА_3 показав, що фактично не працював на вказаному підприємстві, банківські рахунки не використовував, ніякого майна до статутного капіталу підприємства не вносив.

В ході досудового розслідування встановлено, що реєстраційні документи ТОВ «Укроптторг - 2014» знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97.

Тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Укроптторг - 2014» є необхідним, оскільки вказані документи необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз та містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та містяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників старшому лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Укроптторг-2014» (код за ЄДРПОУ 39002361), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.