Ухвала суду № 57039435, 06.04.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5205/16-к

1-кс/295/2035/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.04.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М., за участі секретаря - Слончак А.С.,слідчого з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області Пономарчук О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарчук О.В., у кримінальному провадженні № 32016060000000010 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Обласний торговий центр», у період 2014 року, у ході здійснення фінансово-господарської діяльності з ПАТ «Діпробудмашина» (241212), а саме оренди нежитлових приміщень, шляхом завищення валових витрат та заниження податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що 01.02.2014 між ПАТ «Обласний торговий центр» та ПАТ «Діпробудмашина» заключено договір №0214-1, відповідно до якого ПАТ «Обласний торговий центр» приймає від ПАТ «Діпробудмашина» в строкове платне володіння та користування нежитлові приміщення за адресою: м.Київ, вул.Лейпцизька, 15, для використання їх в господарській діяльності, загальною площею 3200 м2. 31.07.2014 дане приміщення ПАТ «Обласний торговий центр» повернуто ПАТ «Діпробудмашина» на підставі додаткової угоди №б/н від 30.07.2014 та акту повернення приміщення від 31.07.2014. Оплата по вищевказаному договору проведено у повному обсязі на загальну суму 8947052 грн. Однак, ПАТ «Обласний торговий центр» у своїй господарській діяльності будь-яким чином не використовувало вищевказані приміщення, а лише понесло витрати на їх оренду. Проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що у період з лютого 2014 по липень 2014 ПАТ «Діпробудмашина», окрім ПАТ «Обласний торговий центр», здавало приміщення в оренду ПАТ «Житомирський меблевий комбінат» (32744172), Публічне акціонерне товариство "Магазин "Киянка" (1564466), ПАТ "МТС УКРАЇНА" (14333937), ПАТ "Український конструкторсько-технологічний інститут зварювального виробництва" (22883891), Дочірнє підприємство"Побутсервіс" (23730379), ПАТ "Меблісам" (31901105), ТОВ "Метінвест -СМЦ" (32036829), ТОВ "Євротекстиль" (32043726), ТОВ " ФОРУМ КРАСИ" (33947272), ТОВ "КОРУМ ГРУП" (37041854). З метою підтвердження або спростування факту передачі в оренду ПАТ «Діпробудмашина» приміщення для ПАТ «Обласний торговий центр», виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні на ПАТ "Меблісам" (31901105), документів підтверджуючих факт оренди приміщень у ПАТ «Діпробудмашина». Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності. На ПАТ "Меблісам" (31901105) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ПАТ «Діпробудмашина» (241212) та ПАТ "Меблісам" (31901105), додаткові договори (угоди), схема орендованих приміщень, накладні та податкові накладні, що свідчать про факт взаємовідносин ПАТ «Діпробудмашина» (241212) з ПАТ "Меблісам" (31901105), акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській областіПономарчук Ользі Вікторівні та особам, які будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку) у ПАТ "Меблісам" (31901105), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПАТ «Діпробудмашина» (241212) та ПАТ "Меблісам" (31901105), у тому числі: договори (угоди) укладені між ПАТ «Діпробудмашина» (241212) та ПАТ "Меблісам" (31901105), схема-план орендованих приміщень, додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, що свідчать про факт взаємовідносин ПАТ «Діпробудмашина» (241212) з ПАТ "Меблісам" (31901105), акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури.

Встановити строк дії ухвали до 06.05.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова