Ухвала суду № 57034690, 31.03.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 31.03.2016 Справа № 554/2226/16-к

Провадження № 1-КС/554/2647/2016

УХВАЛА

Іменем України

31 березня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання

слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

29.03.2016 року слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32015100060000138 від 19.06.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Енерджі Сервіс" (код за ЄДРПОУ 37448815), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно акту податкової перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві №19/26-55-22-08 від 14.05.2015 року «Про результати планової виїзної ї перевірки ТОВ "Енерджі Сервіс" (код за ЄДРПОУ 37448815) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014", відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ "Енерджі Сервіс" занизили податок на прибуток у сумі 804 833 грн. та податок на додану вартість у сумі 860 565 грн. загальна сума ухилення складає 1 665 398 грн. що є значним розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Енерджі Сервіс" в 2013 році декларувало господарські операції з ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038), яке відповідно до аналізу інформаційно-аналітичних баз даних ГУ ДФС у м. Києві не мало можливості надавати роботи, зокрема виконувати будівельно-монтажні роботи, згідно укладених договорі з ТОВ "Енерджі Сервіс".

В свою чергу встановлено, що ТОВ «Енерджі Сервіс» з метою забезпечення виконання умов договорів укладених з ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), залучило субпідрядну організацію ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038). Так в ході перевірки не підтверджено факт надання будівельно-монтажних робіт по взаємовідносинам з ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) по всьому ланцюгу постачання даних послуг, що призвело до порушення податкового законодавства.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ «Феропол», що дасть можливість встановити повний обєм перерахованих (зарахованих) коштів на спеціальний рахунок, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Феропол», в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідні для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведення експертиз.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614, м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4), де ТОВ «Феропол» відкрито рахунок №26009500060691 (українська гривня).

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, та відомостей руху коштів з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, необхідному для прийняття рішення по суті провадження.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вона перебуває.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) №26009500060691, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4, які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038), в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру фізичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038)

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій документів, а також інших документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) ТОВ «Феропол» (код за ЄДРПОУ 24563038) №26009500060691, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4

Зобовязати слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 предявити представнику ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко