Ухвала суду № 57029336, 05.04.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

05.04.16

У Х В А Л А Справа № 200/5938/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/3523/16

05 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю слідчої Полянської В.С.,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню № 32016041640000010 від 02.03.2016 року про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

05 квітня 2016 року слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянська В.С. звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що нею проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000010 від 02.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами, наданими слідчим клопотання, посадові особи ТОВ НВП «Укрметпром» (код ЄДРПОУ 37005313), яке перебуває на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, у період з 01.01.2014 року по теперішній час, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям з підприємствами з ознаками фіктивності, умисно ухились від сплати податків на суму 3 226 193 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, реалізуючи свій злочинний умисел, за попередньою змовою із посадовими особами ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, протягом 2014-2016 рр. здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 38936642), ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39065657), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Інтегро» (код 38888788) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 226 193 грн., яка більше ніж в 5000 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час. Таким чином в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказані факти підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ НВП «Укрметпром» (код за ЄДРПОУ 37005313) з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності,повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 по 31.10.2015 №0281/04-36-22-07/37005313 від 04.01.2016.

Також в ході досудового розслідування кримінального провадження №32016041640000010 встановлено, що посадові особи ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) виплачують працівникам «тіньову» заробітну плату, з якої не утримуються податки та збори передбачені чинним законодавством України, що призводить до не надходження грошових коштів до державного бюджету України.

Згідно рапорту оперативного співробітника ОУ ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, в результаті проведених заходів, ним було встановлено, що за вказаною адресою зберігається тіньова бухгалтерська документація, комп'ютерна техніка та інші предмети та документи, що підтверджують противоправну діяльність посадових осіб ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313).

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала, прохала задовольнити. Пояснення надала аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчої в його обґрунтування та свідка, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Ударників буд. 44, де здійснює свою господарську діяльність ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення. Підстав надавати дозвіл на вилучення первинної бухгалтерської документації інших підприємств, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань ТОВ НВП «Укрметпром», документів та предметів, що свідчать про виплату «тіньової» заробітної плати працівникам ТОВ НВП «Укрметпром», комп'ютерної техніки та готівкових грошових коштів - немає, оскільки слідчою не надано належних доказів тому, що такі речі та предмети можуть мати доказове значення по кримінальному провадженню №32016041640000010 або здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчої - задовольнити частково.

Дозволити слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянській В.С. один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Ударників буд. 44, за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313), за період з 01.01.2014 - по теперішній час, а саме: договори (контракти, угоди), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ НВП «Укрметпром» (код 37005313) з підприємствами ТОВ «Окторг» (код 39180462), ТОВ «Власт 2013» (код 389366422», ТОВ «Агарті ЛТД» (код 39156911), ПП «Сітен» (код 36961750), ТОВ «Ремеріс» (код 38754364), ПП «Торговий дім «Плутос» (код 37986713), ПП «Ресурс-М» (код 32289544», ТОВ «Автовіва» (код 36162854), ТОВ «Карготранс» (код 31402120), ТОВ «Трансвантаждніпро» (код 38529842), ПАТ «Євраз-ДМЗ ім.Петровського» (код 5393056), ТОВ «Промбок» (код 37899977), ПБМП «Строїтель-П» (код 23079180), ТОВ «Універбут» (34328050), ТОВ «САВ 2007» (код 35201389), ПАТ «ДТЕК ДНІПРООБЛЕНЕРГО» (код 23359034), ТОВ «Альфа сфера охорона» (код 35498094), ТОВ «Дорожнє управління «СПЕЦАВТОДОР»; факсіміле, жорстких дисків, ноутбуків, флеш-накопичувачів, серверів, інших електронних носіїв інформації.

Строк дії ухвали - до 05 травня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко