Ухвала суду № 57028620, 01.04.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/300/2016

Справа № 537/750/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.04.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчук Полтавської області Мурашова Н.В., за участі секретаря Шаповал М.С., начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції Мулявки С.О., розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітана податкової міліції Мулявки Сергія Олександровича про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції Мулявка С.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, в якому просив надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу та членам групи слідчих доступ до оригіналів документів справи № 516/3456 за адміністративним позовом ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт», яка знаходиться в Полтавському окружному адміністративному суді за адресою: 36039, м. Полтава, вул. Пушкарівська, 9/2 та дозвіл на вилучення наступних копій документів:

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «ВКФ «Союз СВ»:

1.договір купівлі-продажу № 20/08/14 від 06.08.2014 року;

2.видаткова накладна № СВ-0000111 від 19.08.2014 року;

3.видаткова накладна № СВ-0000141 від 16.09.2014 року;

4.податкова накладна № 30 від 12.08.2014 року;

5.податкова накладна № 23 від 09.09.2014 року;

6.платіжне доручення № С8-8520 від 12.08.2014 року;

7.платіжне доручення № С8-9971 від 09.09.2014 року;

8.товарно-транспортна накладна № 107 від 19.08.2014 року;

9.товарно-транспортна накладна № 131 від 16.09.2014 року;

10.договір перевезення та експедирування вантажів автомобільним транспортом № 14/801 від 01.08.2014 року;

11.договір оренди № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року, укладений з ТОВ «Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»;

12.акт прийому-передачі № 2 до договору оренди мана № 02/03ЦЗ від 01.03.2012 року;

13.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 41224 від 30.09.2014 року;

14.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 52365від 31.10.2014 року;

15.лист директора ТОВ «ВКФ «Союз СВ» № 564 від 18.08.2015 року.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Генерал Транс»:

1.договір надання послуг № 01-УСЛ від 26.08.2014 року;

2.акти здачі-прийняття робіт;

3.податкові накладні;

4.довідки про виконання робіт;

5.платіжні доручення;

6.лімітно-забірні картки;

7.довідка ТОВ «Генерал-Транс» від 17.09.2015 року № 29;

8.роздруківка з офіційного сайту виробника Ropa Maus.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «ГУТ»:

1.договір № 59/10/14 від 24.10.2014 року;

2.податкові накладні;

3.акти здачі-приймання робіт (надання послуг);

4.платіжні доручення;

5.залізничні накладні;

6.договір комісії №4ЦА/1012/09 від 22.10.2012 року, комісіонер - ТОВ «Цукрагропром»;

7.договір поставки №41/03/15 від 17.03.2015 року з додатками, видаткові та податкові накладні;

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Торговий дім «Інтерагротек»:

1.договір купівлі-продажу №23/07/14 від 15.07.2015 року;

2.видаткова накладна № 709 від 14.10.2014 року;

3.видаткова накладна № 560 від 05.09.2014 року;

4.податкова накладна № 2038 від 16.09.2014 року;

5.податкова накладна № 1965 від 04.09.2014 року;

6.платіжне доручення № СВ-9729 від 04.09.2014 року;

7.платіжне доручення № СВ-10279 від 16.09.2014 року;

8.рахунок № ВІ000000565 від 28.08.2014 року;

9.рахунок № ВІ000000621 від 08.09.2014 року;

10.подорожній лист №1700 від 11.09.2014 року;

11.подорожній лист № 524 від 14.10.2014 року;

12.бухгалтерська довідка ТОВ ІПК «Полтавазернопродукт» від 20.08.2015 року;

13.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Шелеш»:

1.договір поставки № 424 від 12.11.2013 року із специфікаціями;

2.видаткова накладна № 1406 від 26.11.2013 року;

3.податкова накладна № 105 від 26.11.2013 року;

4.платіжне доручення № 01-1414 від 26.11.2013 року;

5.подорожній лист вантажного автомобіля № 450 від 28.11.2013 року;

6.реєстр виданих довіреностей;

7.акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів № ПЗП00000432 від 30.11.2013 року;

8.відомість обліку;

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Амідас» були подані наступні документи:

1.договір поставки № 05/12/13 від 04.12.2013 року з додатком № 1;

2.податкова накладна № 57 від 11.12.2013 року;

3.видаткова накладна № 131201 від 13.12.2013 року;

4.платіжне доручення № 01/1506 від 11.12.2013 року;

5.товарно-транспортна накладна № 59000037902153 від 16.12.2013 року;

6.акт здачі-прийняття робіт № 31.12.2013 року;

7.пояснююча записка ОСОБА_3;

8.акт списання ТМЦ № 41939 від 25.12.2013 року.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Укртрансоіл-2009» були подані наступні документи:

1.договір поставки нафтопродуктів № 311/10 від 23.08.2013 року;

2.видаткова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;

3.видаткова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;

4.податкова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;

5.податкова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;

6.платіжні доручення № 02-6107 від 19.09.2013 року,

7.платіжні доручення № 02-6090 від 19.09.2013 року

8.платіжні доручення № 02-6157 від 6157 від 01.10.2013 року

9.платіжні доручення № 02-0229 від 23.01.2014 року;

10.сертифікат відповідності терміном дії з 05.03.2013 року по 05.03.2014 року;

11.залізничні накладні;

12.оборотно-сальдову відомість по рахунку 103;

13.договір № 01/05-ЦЗ від 15.05.2012 року;

14.акт прийому-передачі до договору;

15.технічний паспорт на громадський будинок за адресою: АДРЕСА_1;

16.накладні внутрішнього призначення;

17.лімітно-забірні картки.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Спецхімпостачання» були подані наступні документи:

1.договір поставки № 150814/2 від 15.08.2014 року з додатком №1 до нього;

2.видаткова накладна № РН-0000186 від 29.08.2014 року;

3.податкова накладна № 233 від 29.08.2014 року;

4.паспорт якості № 939 від 15.08.2014 року;

5.платіжне доручення № С8-10199 від 16.09.2014 року;

6.товарно-транспортна накладна № 88 від 28.08.2014 року;

7.протокол № 7 від 26.12.2008 року;

8.пояснююча записка ОСОБА_4 від 28.08.2014 року;

9.договір № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року;

10.акт списання ТМЦ № 58157 від 26.11.2014 року;

11.технічний паспорт цукрового заводу станом на 01.01.2014 року та на 01.01.2015 року.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Атаман-Авто» були подані наступні документи:

1.договір про надання послуг перевезення цукрових буряків з додатковими угодами та додатками;

2.товарно-транспортні накладні;

3.довідки щодо оренди земельних ділянок;

4.договори переробки цукрових буряків;

5.зведені звіти про приймання цукрового буряку на переробку;

6.оборотно-сальдові відомості по рахунку 0222;

7.лист ТОВ «Атаман-Авто» № 135 від 22.12.2014 року;

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Техавтосервіс 2012» були подані наступні документи:

1.договір постачання № 04/14 від 04.04.2014 року;

2.договір про виконання робіт № 04.04.2014 року;

3.договір № 02/14 від 20.03.2014 року;

4.видаткові накладні;

5.податкові накладні;

6.акти здачі-приймання робіт;

7.платіжні доручення;

8.накладні;

9.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин;

10.акти списання ТМЦ за рахунок витрат підприємства;

11.подорожні листи.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32014170090000038 від 14.12.2014року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інвестиційно-промислова компанія «Полтавазернопродукт» (код ЄДРПОУ 31059651), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» є сільськогосподарське виробництво. Директор ОСОБА_5, головний бухгалтер - ОСОБА_6, податкова адреса: Полтавська область, м. Глобине, вул.. Заводська, 1. Фактично з 2000р. по теперішній час підприємство здійснює вирощування зернових культур, бобових культур і насіння олійних культур на орендуємих землях площеню 28,5 тис.га., переробку цукрового буряка. Підприємство має виробничі підрозділи ВП «Глобинський цукровий завод», ВП АФ «Пустовойтове», ВП «Глобине», ВП «Полтавазернопродукт», ВП АТ «Троїцьке», ВП АФ «Гриньки», ВП АФ «Гриньки», ВП АФ «Степове», ВП АФ «Мрія», ВП АФ «Лан-2007», ВП АФ «ім. Шевченка», які фактично здійснюють діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур.

Так, відповідно до акту № 873/16-03-22-01-08/31059651 від 27.07.2015 року про результати планової виїзної перевірки ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» по питанню дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року, складеного Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області виявлено наступні порушення:

1)ст. 185, ст. 187, ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст.. 198, п. 201.10 ст. 201, ст. 209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість у сумі 4 180 806 грн.

Вказані порушення виявлені у ході фінансово-господарських взаємовідносин із наступними суб'єктами господарської діяльності:

-ТОВ «Спецхімпостачання» (код ЄДРПОУ 32194107, м. Донецьк), основним видом діяльності якого є неспеціалізована оптова торгівля та яке відповідно до договору поставки № 150814/2 від 15.08.2014 року поставило соду кальцитову технічну марки Б на загальну суму 49 200,00 грн., у т. ч. ПДВ - 8 200,00 грн.;

-ТОВ «Генерал-Транс» (код ЄДРПОУ 36104043, м. Донецьк), основним видом якого є неспеціалізована оптова торгівля та яке надавало послуги з навантаження цукрового буряку на загальну суму 552844,1 грн., у т.ч. ПДВ - 92 140,66 грн.;

-ТОВ «ГУТ» (код ЄДРПОУ 36675024, м. Одеса), основним видом діяльності якого є оптова торгівля цукром, шоколадом кондитерськими виробами та яке відповідно до договору зберігання № 59/10/14 від 24.10.2014 року надавало вантажно-розвантажувальні роботи, подачу/прибирання вагонів на загальну суму 62 030,02 грн., у т.ч. ПДВ - 10 338,35 грн.;

-ТОВ «Атаман-Авто» (код ЄДРПОУ 37578684, м. Харків), основним видом діяльності якого є вантажний автомобільний транспорт та яке відповідно до укладених договорів надавало послуги з перевезення цукрового буряку на загальну суму 22 207 059,00 грн., у т.ч. ПДВ - 3 701 176 грн.;

-ТОВ «ТД «Інтерагротек» (код ЄДРПОУ 38315019, м. Київ), основним видом діяльності якого є оптова торгівля сільськогосподарськими машинами та устаткуванням, яке відповідно до договору № 23/07/14 від 15.07.2014 року реалізувало запчастини до ґрунтообробної техніки на загальну суму 70 292,4 грн., у т.ч. ПДВ - 11 715,4 грн.;

- ТОВ «ВКФ «Союз СВ» (код ЄДРПОУ 32335642, м. Харків), основним видом діяльності якого є неспеціалізована оптова торгівля та яке поставило запасні частини на суму 12 300,00 грн, у т.ч. ПДВ - 2 050,00 грн.;

-ТОВ «Укртрансоіл-2009» (код ЄДРПОУ 38274072, м. Обухів), основним видом діяльності якого є оптова торгівля паливом та яке згідно договору № 211211/10 від 23.08.2013 року поставило Бензин А-92 євро на суму 1 453 967, 00 грн., у т.ч. ПДВ - 242 327,8 грн.;

-ПП «Техавтосервіс 2012» (код ЄДРПОУ 38052631, м. Кременчук), яке згідно договору № 04/14 від 04.04.2014 року поставило запасні частини на суму 69 327 грн., у т.ч. ПДВ - 13 865 грн.;

-ТОВ «Шелеш» (код ЄДРПОУ 35236940, м. Київ), яке згідно договору № 424 від 12.11.2013 року поставило запасні частини на суму 7 152,18 грн. у т.ч. ПДВ - 1 192 грн.;

-ТОВ «Амідас» (код ЄДРПОУ 36456872, м. Харків), яке поставило запчастини на суму 19 980 грн., у т.ч. ПДВ - 3 330 грн.;

З метою отримання копій документів, що були складені в результаті проведення вищевказаних господарських операцій та в подальшому їх використання у ході дослідження обставин фактичного здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та у разі підтвердження їх безтоварності - використання таких документів як доказів, на адресу ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» було направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України за № 4228/16-03-08-24 від 31.12.2015 року. Проте, 01.02.2016 року від ТОВ «ІПК «Полтавазеропродукт» надійшла відповідь за № 24 від 21.01.2016 року з відмовою у наданні запитуваних копій документів.

В подальшому було встановлено, що до адміністративного позову (справа № 816/3456/15), поданої ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» до Полтавського окружного адміністративного суду було додано документи, складені в результаті фінансово-господарських взаємовідносин із суб'єктами господарської діяльності, порушення по яким описані в акті перевірки, зміст яких має значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадження.

Таким чином, з метою використання як доказів відомостей, що містяться в копіях фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» із ТОВ "Спецхімпостачання" (код ЄДРПОУ 32194107), ТОВ "Генерал Транс" (код ЄДРПОУ 36104043), ТОВ "ГУТ" (код ЄДРПОУ 36675024), ТОВ Інтерагротек" (код ЄДРПОУ 38315019), ТОВ "ВКФ "Союз-СВ" (код ЄДРПОУ 32335642), ТОВ "Укртрансоіл-2009" (код ЄДРПОУ 38274072), ТОВ "Техавтосервіс 2012" (код ЄДРПОУ 38052631), ТОВ "Шелеш" (код ЄДРПОУ 35236940) та ТОВ "Амідас" (код ЄДРПОУ 36456872), ТОВ «АФ «Добробут» за період з 01.01.2013 року по 01.12.2014 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів справи № 816/3456/15, так як вони мають суттєве значення для досудового розслідування скоєного злочину та корисливого мотиву скоєння злочину службовими особами ТОВ ІПК «Полтавазернопродукт» передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, на підтвердження взаємовідносин з ТОВ «ВКФ «Союз СВ» були подані наступні документи:

1.договір купівлі-продажу № 20/08/14 від 06.08.2014 року;

2.видаткова накладна № СВ-0000111 від 19.08.2014 року;

3.видаткова накладна № СВ-0000141 від 16.09.2014 року;

4.податкова накладна № 30 від 12.08.2014 року;

5.податкова накладна № 23 від 09.09.2014 року;

6.платіжне доручення № С8-8520 від 12.08.2014 року;

7.платіжне доручення № С8-9971 від 09.09.2014 року;

8.товарно-транспортна накладна № 107 від 19.08.2014 року;

9.товарно-транспортна накладна № 131 від 16.09.2014 року;

10.договір перевезення та експедирування вантажів автомобільним транспортом № 14/801 від 01.08.2014 року;

11.договір оренди № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року, укладений з ТОВ «Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»;

12.акт прийому-передачі № 2 до договору оренди мана № 02/03ЦЗ від 01.03.2012 року;

13.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 41224 від 30.09.2014 року;

14.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 52365від 31.10.2014 року;

15.лист директора ТОВ «ВКФ «Союз СВ» № 564 від 18.08.2015 року.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Генерал Транс» були подані наступні документи:

1.договір надання послуг № 01-УСЛ від 26.08.2014 року;

2.акти здачі-прийняття робіт;

3.податкові накладні;

4.довідки про виконання робіт;

5.платіжні доручення;

6.лімітно-забірні картки;

7.довідка ТОВ «Генерал-Транс» від 17.09.2015 року № 29;

8.роздруківка з офіційного сайту виробника Ropa Maus.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «ГУТ» були подані наступні документи:

1.договір № 59/10/14 від 24.10.2014 року;

2.податкові накладні;

3.акти здачі-приймання робіт (надання послуг);

4.платіжні доручення;

5.залізничні накладні;

6.договір комісії №4ЦА/1012/09 від 22.10.2012 року, комісіонер - ТОВ «Цукрагропром»;

7.договір поставки №41/03/15 від 17.03.2015 року з додатками, видаткові та податкові накладні;

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Торговий дім «Інтерагротек» були подані наступні документи:

1.договір купівлі-продажу №23/07/14 від 15.07.2015 року;

2.видаткова накладна № 709 від 14.10.2014 року;

3.видаткова накладна № 560 від 05.09.2014 року;

4.податкова накладна № 2038 від 16.09.2014 року;

5.податкова накладна № 1965 від 04.09.2014 року;

6.платіжне доручення № СВ-9729 від 04.09.2014 року;

7.платіжне доручення № СВ-10279 від 16.09.2014 року;

8.рахунок № ВІ000000565 від 28.08.2014 року;

9.рахунок № ВІ000000621 від 08.09.2014 року;

10.подорожній лист №1700 від 11.09.2014 року;

11.подорожній лист № 524 від 14.10.2014 року;

12.бухгалтерська довідка ТОВ ІПК «Полтавазернопродукт» від 20.08.2015 року;

13.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Шелеш» були подані наступні документи:

1.договір поставки № 424 від 12.11.2013 року із специфікаціями;

2.видаткова накладна № 1406 від 26.11.2013 року;

3.податкова накладна № 105 від 26.11.2013 року;

4.платіжне доручення № 01-1414 від 26.11.2013 року;

5.подорожній лист вантажного автомобіля № 450 від 28.11.2013 року;

6.реєстр виданих довіреностей;

7.акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів № ПЗП00000432 від 30.11.2013 року;

8.відомість обліку;

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Амідас» були подані наступні документи:

1.договір поставки № 05/12/13 від 04.12.2013 року з додатком № 1;

2.податкова накладна № 57 від 11.12.2013 року;

3.видаткова накладна № 131201 від 13.12.2013 року;

4.платіжне доручення № 01/1506 від 11.12.2013 року;

5.товарно-транспортна накладна № 59000037902153 від 16.12.2013 року;

6.акт здачі-прийняття робіт № 31.12.2013 року;

7.пояснююча записка ОСОБА_3;

8.акт списання ТМЦ № 41939 від 25.12.2013 року.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Укртрансоіл-2009» були подані наступні документи:

1.договір поставки нафтопродуктів № 311/10 від 23.08.2013 року;

2.видаткова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;

3.видаткова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;

4.податкова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;

5.податкова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;

6.платіжні доручення № 02-6107 від 19.09.2013 року,

7.платіжні доручення № 02-6090 від 19.09.2013 року

8.платіжні доручення № 02-6157 від 6157 від 01.10.2013 року

9.платіжні доручення № 02-0229 від 23.01.2014 року;

10.сертифікат відповідності терміном дії з 05.03.2013 року по 05.03.2014 року;

11.залізничні накладні;

12.оборотно-сальдову відомість по рахунку 103;

13.договір № 01/05-ЦЗ від 15.05.2012 року;

14.акт прийому-передачі до договору;

15.технічний паспорт на громадський будинок за адресою: АДРЕСА_1;

16.накладні внутрішнього призначення;

17.лімітно-забірні картки.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Спецхімпостачання» були подані наступні документи:

1.договір поставки № 150814/2 від 15.08.2014 року з додатком №1 до нього;

2.видаткова накладна № РН-0000186 від 29.08.2014 року;

3.податкова накладна № 233 від 29.08.2014 року;

4.паспорт якості № 939 від 15.08.2014 року;

5.платіжне доручення № С8-10199 від 16.09.2014 року;

6.товарно-транспортна накладна № 88 від 28.08.2014 року;

7.протокол № 7 від 26.12.2008 року;

8.пояснююча записка ОСОБА_4 від 28.08.2014 року;

9.договір № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року;

10.акт списання ТМЦ № 58157 від 26.11.2014 року;

11.технічний паспорт цукрового заводу станом на 01.01.2014 року та на 01.01.2015 року.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Атаман-Авто» були подані наступні документи:

1.договір про надання послуг перевезення цукрових буряків з додатковими угодами та додатками;

2.товарно-транспортні накладні;

3.довідки щодо оренди земельних ділянок;

4.договори переробки цукрових буряків;

5.зведені звіти про приймання цукрового буряку на переробку;

6.оборотно-сальдові відомості по рахунку 0222;

7.лист ТОВ «Атаман-Авто» № 135 від 22.12.2014 року;

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Техавтосервіс 2012» були подані наступні документи:

1.договір постачання № 04/14 від 04.04.2014 року;

2.договір про виконання робіт № 04.04.2014 року;

3.договір № 02/14 від 20.03.2014 року;

4.видаткові накладні;

5.податкові накладні;

6.акти здачі-приймання робіт;

7.платіжні доручення;

8.накладні;

9.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин;

10.акти списання ТМЦ за рахунок витрат підприємства;

11.подорожні листи.

У зв'язку із вищевикладеним є достатні підстави вважати, що договірні, первинні бухгалтерські документи та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт», у тому числі і по взаємовідносинам із вищевказаними суб'єктами господарської діяльності знаходяться у володінні Полтавського окружного адміністративного суду за адресою його місцезнаходження за адресою: 36039, м. Полтава, вул. Пушкарівська, 9/2.

Отже, зазначені в даному клопотанні документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з метою використання при проведенні слідчих дій, судових експертиз, а також забезпечення кримінального провадження, тому саме вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів.

В судове засідання з'явився начальник другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції Мулявка С.О., який підтримав клопотання, з наведених підстав.

Полтавський окружний адміністративний суд про час та місце слухання справи повідомлений належним чином. Подав письмове клопотання, в якому просив справу слухати без участі їх представника. Повідомив, що зазначена справа має інший номер, а саме №816/3456/15.

Вислухавши начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітана податкової міліції Мулявку С.О., дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32014170090000038 від 14.12.2014року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інвестиційно-промислова компанія «Полтавазернопродукт» (код ЄДРПОУ 31059651), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. А саме, що службові особи ТОВ «Інвестиційно - промислова компанія «Полтавазернопродукт» за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року у результаті фінансово - господарських взаємовідносин, які фактично не відбувалися із ТОВ «Спецхімпостачання», ТОВ «Генерал-Транс», ТОВ «ГУТ», ТОВ «Атаман-Авто», ТОВ «ТД «Інтерагротек», ТОВ «ВКФ»Союз СВ, ТОВ «Укртрансоіл-2009», ТОВ «Техавтосервіс 2012», ТОВ «Шелеш», ТОВ «Амідас» ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Інвестиційно-промислова компанія «Полтавазернопродукт» по питанню дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, законодавства про збір та облік ЄСВ за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року № 873/16-03-22-01-08/31059651 від 27.07.2015 року встановлено, що ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» допустило порушення податкового законодавства.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими /речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве з-начення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюються в порядку, визначеному законом.

Враховуючи, що зазначені в поданні документи ТОВ «Інвестиційно - промислова компанія «Полтавазернопродукт», мають суттєве значення для встановлення важливих - обставин у кримінальному провадженні №32014170090000038 від 14.12.2014 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інвестиційно-промислова компанія «Полтавазернопродукт» (код ЄДРПОУ 31059651), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити подання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції Мулявки С.О., погоджене з прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Полтавського окружного адміністративного суду за адресою: 36039, м. Полтава, вул. Пушкарівська, 9/2 з дозволом на вилучення копій документів.

На підставі викладеного, керуючись статтею 178 КПК України ст.ст.59, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції Мулявки Сергія Олександровича про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, погоджене з прокурором, - задовольнити.

Начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу та членам групи слідчих, зазначених в постанові про створення групи слідчих заступника начальника СУФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 25.11.2015 року, надати доступ до оригіналів документів справи №816/3456/15 за адміністративним позовом ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт», яка знаходиться в Полтавському окружному адміністративному суді за адресою: 36039, м. Полтава, вул. Пушкарівська, 9/2 ,та дозвіл на вилучення наступних копій документів:

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «ВКФ «Союз СВ»:

16.договір купівлі-продажу № 20/08/14 від 06.08.2014 року;

17.видаткова накладна № СВ-0000111 від 19.08.2014 року;

18.видаткова накладна № СВ-0000141 від 16.09.2014 року;

19.податкова накладна № 30 від 12.08.2014 року;

20.податкова накладна № 23 від 09.09.2014 року;

21.платіжне доручення № С8-8520 від 12.08.2014 року;

22.платіжне доручення № С8-9971 від 09.09.2014 року;

23.товарно-транспортна накладна № 107 від 19.08.2014 року;

24.товарно-транспортна накладна № 131 від 16.09.2014 року;

25.договір перевезення та експедирування вантажів автомобільним транспортом № 14/801 від 01.08.2014 року;

26.договір оренди № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року, укладений з ТОВ «Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»;

27.акт прийому-передачі № 2 до договору оренди мана № 02/03ЦЗ від 01.03.2012 року;

28.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 41224 від 30.09.2014 року;

29.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 52365від 31.10.2014 року;

30.лист директора ТОВ «ВКФ «Союз СВ» № 564 від 18.08.2015 року.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Генерал Транс»:

9.договір надання послуг № 01-УСЛ від 26.08.2014 року;

10.акти здачі-прийняття робіт;

11.податкові накладні;

12.довідки про виконання робіт;

13.платіжні доручення;

14.лімітно-забірні картки;

15.довідка ТОВ «Генерал-Транс» від 17.09.2015 року № 29;

16.роздруківка з офіційного сайту виробника Ropa Maus.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «ГУТ»:

8.договір № 59/10/14 від 24.10.2014 року;

9.податкові накладні;

10.акти здачі-приймання робіт (надання послуг);

11.платіжні доручення;

12.залізничні накладні;

13.договір комісії №4ЦА/1012/09 від 22.10.2012 року, комісіонер - ТОВ «Цукрагропром»;

14.договір поставки №41/03/15 від 17.03.2015 року з додатками, видаткові та податкові накладні;

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Торговий дім «Інтерагротек»:

14.договір купівлі-продажу №23/07/14 від 15.07.2015 року;

15.видаткова накладна № 709 від 14.10.2014 року;

16.видаткова накладна № 560 від 05.09.2014 року;

17.податкова накладна № 2038 від 16.09.2014 року;

18.податкова накладна № 1965 від 04.09.2014 року;

19.платіжне доручення № СВ-9729 від 04.09.2014 року;

20.платіжне доручення № СВ-10279 від 16.09.2014 року;

21.рахунок № ВІ000000565 від 28.08.2014 року;

22.рахунок № ВІ000000621 від 08.09.2014 року;

23.подорожній лист №1700 від 11.09.2014 року;

24.подорожній лист № 524 від 14.10.2014 року;

25.бухгалтерська довідка ТОВ ІПК «Полтавазернопродукт» від 20.08.2015 року;

26.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Шелеш»:

9.договір поставки № 424 від 12.11.2013 року із специфікаціями;

10.видаткова накладна № 1406 від 26.11.2013 року;

11.податкова накладна № 105 від 26.11.2013 року;

12.платіжне доручення № 01-1414 від 26.11.2013 року;

13.подорожній лист вантажного автомобіля № 450 від 28.11.2013 року;

14.реєстр виданих довіреностей;

15.акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів № ПЗП00000432 від 30.11.2013 року;

16.відомість обліку;

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Амідас» були подані наступні документи:

9.договір поставки № 05/12/13 від 04.12.2013 року з додатком № 1;

10.податкова накладна № 57 від 11.12.2013 року;

11.видаткова накладна № 131201 від 13.12.2013 року;

12.платіжне доручення № 01/1506 від 11.12.2013 року;

13.товарно-транспортна накладна № 59000037902153 від 16.12.2013 року;

14.акт здачі-прийняття робіт № 31.12.2013 року;

15.пояснююча записка ОСОБА_3;

16.акт списання ТМЦ № 41939 від 25.12.2013 року.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Укртрансоіл-2009» були подані наступні документи:

18.договір поставки нафтопродуктів № 311/10 від 23.08.2013 року;

19.видаткова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;

20.видаткова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;

21.податкова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;

22.податкова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;

23.платіжні доручення № 02-6107 від 19.09.2013 року,

24.платіжні доручення № 02-6090 від 19.09.2013 року

25.платіжні доручення № 02-6157 від 6157 від 01.10.2013 року

26.платіжні доручення № 02-0229 від 23.01.2014 року;

27.сертифікат відповідності терміном дії з 05.03.2013 року по 05.03.2014 року;

28.залізничні накладні;

29.оборотно-сальдову відомість по рахунку 103;

30.договір № 01/05-ЦЗ від 15.05.2012 року;

31.акт прийому-передачі до договору;

32.технічний паспорт на громадський будинок за адресою: АДРЕСА_1;

33.накладні внутрішнього призначення;

34.лімітно-забірні картки.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Спецхімпостачання» були подані наступні документи:

12.договір поставки № 150814/2 від 15.08.2014 року з додатком №1 до нього;

13.видаткова накладна № РН-0000186 від 29.08.2014 року;

14.податкова накладна № 233 від 29.08.2014 року;

15.паспорт якості № 939 від 15.08.2014 року;

16.платіжне доручення № С8-10199 від 16.09.2014 року;

17.товарно-транспортна накладна № 88 від 28.08.2014 року;

18.протокол № 7 від 26.12.2008 року;

19.пояснююча записка ОСОБА_4 від 28.08.2014 року;

20.договір № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року;

21.акт списання ТМЦ № 58157 від 26.11.2014 року;

22.технічний паспорт цукрового заводу станом на 01.01.2014 року та на 01.01.2015 року.

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Атаман-Авто» були подані наступні документи:

8.договір про надання послуг перевезення цукрових буряків з додатковими угодами та додатками;

9.товарно-транспортні накладні;

10.довідки щодо оренди земельних ділянок;

11.договори переробки цукрових буряків;

12.зведені звіти про приймання цукрового буряку на переробку;

13.оборотно-сальдові відомості по рахунку 0222;

14.лист ТОВ «Атаман-Авто» № 135 від 22.12.2014 року;

На підтвердження взаємовідносин з ТОВ «Техавтосервіс 2012» були подані наступні документи:

12.договір постачання № 04/14 від 04.04.2014 року;

13.договір про виконання робіт № 04.04.2014 року;

14.договір № 02/14 від 20.03.2014 року;

15.видаткові накладні;

16.податкові накладні;

17.акти здачі-приймання робіт;

18.платіжні доручення;

19.накладні;

20.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин;

21.акти списання ТМЦ за рахунок витрат підприємства;

22.подорожні листи.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 30.04.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Крюківського районного суду

м. Кременчука Полтавської області Н.В. Мурашова