Постанова № 57003427, 24.03.2010, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 1-190/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

24 марта 2010 года г. Северодонецк

Северодонецкий городской суд Луганской области в составе:

председательствующего судьи: Александровой Н.В.,

при секретаре: Голубь Т.Н.,

с участием прокурора Исаева В.Л.,

подсудимого ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Северодонецка уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, русского, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, работающего директором ГП СУ «Электромонтаж» № 488, проживающего ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 212-1 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, работая в период с 24.04.2006 года, согласно приказу о назначении на должность № 46-к от 24.04.2006 года, и по настоящее время, директором Северодонецкого дочернего предприятия СУ «Электромонтаж» № 448 АОЗТ «Донбасспромэлектромонтаж», код 01416932, г. Северодонецк, являющегося плательщиком сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование рег. № 03160025 от 25.10.1991 года, являясь должностным лицом предприятия, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, будучи наделенным в соответствии с нормами ст.ст. 9, 11 Закона Украины «О системе налогообложения» № 1251- XII от 25.06.1991 года обязанностями по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет, и государственные целевые фонды, полному и своевременному перечислению страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, осознавая возложенную на него ответственность, действуя с целью уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, при полном и своевременном начислении и удержании общеобязательных страховых взносов, в отчётных периодах: октябрь 2008 года - апрель 2009 года, не обеспечил в полном объёме перечисление общеобязательных страховых взносов (33,2%; 4%; 1-5%) в Пенсионный фонд Украины, в результате чего в период с 12.11.2008 года по 10.06.2009 года уклонился от уплаты страховых взносов на общую сумму 1342851 грн., повлекшее фактическое непоступление в Пенсионный Фонд Украины средств в крупных размерах, чем причинил ущерб государственным интересам.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 виновным себя по ч. 2 ст. 212-1 УК Украины признал полностью и пояснил, что он работает директором СУ «Электромонтаж» № 448». С началом кризиса, примерно полтора года назад, на предприятии сложилось тяжелое финансовое положение. Возникла задолженность перед бюджетом, в т.ч. и перед Пенсионным фондом. На сегодняшний день задолженность погашена.

Кроме полного признания своей вины подсудимым ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 212-1 УК Украины, его виновность полностью подтверждается иными доказательствами, собранными по данному уголовному делу.

Из протокола допроса свидетеля ОСОБА_2 на досудебном следствии, показания которой были исследованы в судебном заседании, видно, что она работает в Управлении Пенсионного фонда Украины в городе Северодонецке главным специалистом отдела по контрольно-проверочной работе за начислением и уплатой страховых взносов.

В ёё должностные обязанности входит проведение проверок соблюдения норм действующего пенсионного законодательства субъектами предпринимательской деятельности при начислении и уплате платежей в Пенсионный фонд Украины.

На основании направления Управления ПФУ в г. Северодонецке № 212 от 06.09.2009 года, в период с 10.06.2009 года по 12.06.2009 года она проводила внеплановую проверку СДП СУ «Электромонтаж» № 448 (код 01416932) по вопросу соблюдения требований законодательства в части начисления и уплаты взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, и иных платежей в Пенсионный фонд за период с 12.11.2008 года по 12.06.2009 года. Проверка проводилась с ведома директора предприятия ОСОБА_1, и в присутствии главного бухгалтера ОСОБА_3

При проведении проверки использовались главная книга, ведомости по начислению заработной платы, кассовые документы, банковские выписки, расчёты сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, приказы по кадрам за период с октября 2008 года по апрель 2009 года.

В ходе проверки установлено, что за проверяемый период предприятие обязано уплатить в Пенсионный фонд Украины сумму страховых взносов в размере 1799120,13 грн., фактически перечислено 417 227,64 грн.

Согласно анализа «Карточки лицевого счёта юридического лица СДП СУ «Электромонтаж» № 448, плательщика сбора на общеобязательное пенсионное страхование» по состоянию на 10.06.2009 года общий долг предприятия составляет 1381892,49 грн., в том числе по страховым взносам 1342 851,24 грн., штрафным санкциям 32345,36 грн., и пени 6695,89 грн.

На день проверки заработная плата выплачена работникам предприятия по ноябрь 2008 года средствами из кассы предприятия и на лицевые счета работников. Задолженность по выплате заработной плате составляет 2282772,81 грн.

В течение проверяемого периода установлено, что должностные лица предприятия действуя в нарушении ч. 6 ст. 20 Закона Украины «Об обязательном государственном пенсионном страховании» несвоевременно и не в полном объёме перечислили страховые взносы в Пенсионный фонд Украины, что повлекло за собой ІНФОРМАЦІЯ_5 на общую сумму 1381892,49 грн.

т. 1 л.д. 238

Из протокола допроса свидетеля ОСОБА_3 на досудебном следствии, показания которой были исследованы в судебном заседании, видно, что она работает и.о. главного бухгалтера СДП СУ «Электромонтаж» № 448 с 18.04.2008 г. по настоящее время.

В ёё должностные обязанности входит обеспечение ведения бухгалтерского учёта в соответствии с требованиями Закона Украины «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности в Украине», в том числе организация учёта результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, правильное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет, взносов на государственное социальное страхование.

С актом проверки управления Пенсионным фондом Украины в городе Северодонецке от 12.06.09г. за № 71/0025/ППзв, и его выводами ознакомлена и согласна.

Действительно, по состоянию на 10.06.2009 г. предприятие имеет задолженность по уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование на общую сумму 1381892 грн. Данная задолженность образовалась в виду тяжелого финансового положения, возникшего в связи с несвоевременным расчётом заказчиков за выполненные СДП СУ «Электромонтаж» № 448 объёмы работ.

Денежные средства, которые поступали в адрес предприятия, использовались в первую очередь на выплату заработной платы, а потом уже для обеспечения бесперебойной производственной деятельности предприятия, выплату налогов, сборов и иных обязательных платежей.

т. 1 л.д. 290

Из акта № 71/0025/ППзв от 12.06.2009 г. видно, что при проведении внеплановой проверки своевременности, достоверности, полноты начисления и своевременности уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Украины СДП СУ «Электромонтаж» № 448 было выявлено, что за период с 12.11.2008 года по 10.06.2009 года, в нарушение п. 6 ст. 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», установлена сумма уклонения от уплаты средств в ПФУ страхового сбора в сумме 1342851 грн.

т. 1 л.д. 92

Из карточки лицевого счёта СДП СУ «Электромонтаж» № 448 видно, что предприятие начисляло, уплачивало и имеет недоимку по общеобязательным страховым взносам (33,2%;4%;1-5%) в Пенсионный фонд Украины, за период с 12.11.2008 года по 10.06.2009 года, в том числе по пени и финансовым санкциям.

т. 1 л.д. 120

Из оборотной ведомости СДП СУ «Электромонтаж» № 448 видно, что в разрезе субсчетов по счету 65 «Расчёты по пенсионному обеспечению», имеется неполное, и несвоевременное перечисление средств в Пенсионный фонд Украины, за период с 12.11.2008 года по 10.06.2009 года.

т. 1 л.д. 140

Из оборотной ведомости СДП СУ «Электромонтаж» № 448 видно, что в разрезе субсчетов по счету 92 «Административные расходы» имеют место факты неполного перечислении средств в Пенсионный фонд Украины за период с 12.11.2008 года по 10.06.2009 года.

т. 1 л.д. 213

Из ведомости начислений и удержаний по СДП СУ «Электромонтаж» № 448 видно, что была начислена премия работникам предприятия в период с октября 2008 года по апрель 2009 года.

т. 1 л.д. 201-212

Из копии сведений о регистрации СДП СУ «Электромонтаж» № 448 видно, что СДП СУ «Электромонтаж» № 448 зарегистрировано в управлении Пенсионного фонда Украины в городе Северодонецке в качестве плательщика сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование

т. 1 л.д. 139

Из приказа АОЗТ «Донбасспромэлектромонтаж» № 48-к от 24.04.2006 года видно, что ОСОБА_1 с 24.04.2006 года является директором СДП СУ «Электромонтаж» № 448, и в соответствии с Постановлением Кабинета Министров Украины № 250 от 03.04.94 г., должностным лицом.

т. 1 л.д. 138

Из контракта от 24.04.2006 года видно, что АОЗТ «Донбасспромэлектромонтаж» заключило с ОСОБА_1 договор, в соответствии с которым ОСОБА_1 несёт личную ответственность за образование долгов предприятия и доведение его до банкротства, обязан принимать действенные меры по ликвидации долгов предприятия, в том числе по ликвидации долгов бюджетам.

т. 1 л.д. 189

Из должностной инструкции начальника СДП СУ «Электромонтаж» № 448 , утвержденной президентом АОЗТ «Донбасспромэлектромонтаж», видно, что ОСОБА_1 обязан определять, формировать, планировать, осуществлять и координировать все виды деятельности предприятия, а также определять направления развития предприятия в формировании финансовой, ценовой, кредитно-банковской, налоговой и страховой политики.

т. 1 л.д. 60

Из документов бухгалтерского учета СДП СУ «Электромонтаж» № 448 видно, что в них отражены суммы начисленного, и удержанного страхового взноса на пенсионное страхование, и суммы фактически перечисленных средств в Пенсионный фонд Украины.

т .1 л.д. 333

Из документов Управления Пенсионного фонда Украины в городе Северодонецке видно, что в них отражены фактические данные о суммах начисленных и принятых к оплате средств, а также о сумме недоимки по платежам в Пенсионный фонд Украины СДП СУ «Электромонтаж» № 448.

т .1 л.д. 333

Оценивая собранные по делу доказательства, суд считает, что виновность подсудимого ОСОБА_1 в умышленном уклонении от уплаты страховых взносов на общегосударственное пенсионное страхование, совершенное должностным лицом предприятия, независимо от формы собственности, повлекшее фактическое непоступление в Пенсионный фонд Украины средств в крупных размерах, доказана полностью, а его действия правильно квалифицированы по ч. 2 ст. 212-1 УК Украины.

В судебном заседании подсудимым ОСОБА_1 было заявлено ходатайство об освобождении его от уголовной ответственности и прекращении производства по данному уголовному делу на основании ст. 45 УК Украины, в связи с тем, что он чистосердечно раскаялся, активно способствовал раскрытию преступления, кроме того, полностью возместил причиненный его действиями ущерб.

Выслушав заявленное подсудимым ходатайство, мнение прокурора, считавшего возможным данное ходатайство удовлетворить, суд считает, что ходатайство подлежит удовлетворению, а дело прекращению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 45 УК Украины, лицо, впервые совершившее преступление небольшой тяжести, освобождается от уголовной ответственности, если оно после совершения преступления чистосердечно раскаялось, активно способствовало раскрытию преступления, полностью возместило причиненный им ущерб.

Из материалов уголовного дела видно, что ОСОБА_1 впервые совершил преступление, которое относится к категории преступлений небольшой тяжести, вину признал полностью, чистосердечно раскаялся в содеянном, активно способствовал раскрытию преступления, полностью возместил причиненный его действиями ущерб, что подтверждается справкой Управления Пенсионного фонда Украины в г. Северодонецке от 25.03.2010 года № 3399/03-14 об отсутствии задолженности по оплате страховых взносов СДП СУ «Электромонтаж» № 448 АТЗТ перед Пенсионным фондом Украины.

Таким образом, суд считает, что ОСОБА_1 подлежит освобождению от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 212-1 УК Украины, а уголовное дело прекращению на основании ст. 45 УК Украины.

Гражданский иск по делу не заявлен. Судебных издержек по делу нет. Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в порядке ст. 81 УПК Украины.

Исходя из вышеизложенного, принимая во внимание, что по делу достаточно оснований для его прекращения, руководствуясь ст. 45 УК Украины, ст.ст. 7-1, 7-2, 248 УПК Украины, суд,-

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство ОСОБА_1 об освобождении его от уголовной ответственности удовлетворить.

Освободить ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 212-1 УК Украины на основании ст. 45 УК Украины.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 по ч. 2 ст. 212-1 УК Украины прекратить, меру пресечения, подписку о невыезде, отменить.

Вещественные доказательства документы, приобщенные к материалам дела, оставить в деле в течение всего срока его хранения.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Луганской области через Северодонецкий городской суд в течение 7 дней с момента его оглашения.

Судья Северодонецкого

городского суда ОСОБА_4