Ухвала суду № 56983543, 29.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/4668/16-к

Провадження №1-кс/760/2925/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 березня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Усатова І.А. при секретарі Здорик Л.В., за участю старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції Онищенко М.В., прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О.П., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників старший лейтенант податкової міліції Онищенко Марина Віталіївна звернулась до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у Публічному акціонерному товаристві «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829), Голови комісії для проведення реорганізації АТ «Банк Ренесанс Капітал» - ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) та членів комісії для проведення реорганізації - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що в провадженні управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000354 від 02.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту виїзної позапланової перевірки від 09.07.2015 №724/28-1043-10/26333064, складеного Міжрегіональним головним управлінням Державної фіскальної служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників, встановлено, що службові особи АТ «Банк Ренесанс Капітал» (код ЄДР 26333064) не включили до складу доходів суми винагороди, передбаченої умовами договору купівлі-продажу прав вимоги, у складі оплати за відступлення прав вимоги ПАТ «ПУМБ» (код ЄДР 14282829), що призвело до заниження податку на додану на прибуток на загальну суму 10 598 618,12 грн., занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 14 487 493,97 грн., не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів фізичних осіб на суму 29 228 287,10 грн.

Відповідно до акту №724/28-1043-10/26333064 «Про результати виїзної позапланової перевірки АТ «Банк Ренесанс Капітал» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2013 по 28.04.2015, та правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за період з 01.08.2012 по 28.04.2015», підставами порушення яких стали проведенні господарські відносини при відступленні права вимог АТ «Банк Ренесанс Капітал» в адресу ПАТ «ПУМБ».

Слідчий звертав увагу слідчого судді, що на момент написання вище зазначеного акту АТ «Банк Ренесанс Капітал» перебував у стані реорганізації, Головою комісії для проведення якої призначено - ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) та членів комісії для проведення реорганізації - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3).

До того ж, слідчим було зауважено, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин АТ «Банк Ренесанс Капітал» з ПАТ «ПУМБ» перерахування грошових коштів за відступлення права вимоги, обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертиз.

Крім того вказав, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні Голови комісії для проведення реорганізації АТ «Банк Ренесанс Капітал» - ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) та членів комісії для проведення реорганізації - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Представники ПАТ «ПУМБ», АТ «Банк Ренесанс Капітал», ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, в судове засідання не викликалися з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати без їх участі, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банку та клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Ураховуючи вищевикладене, наявні в ПАТ «ПУМБ», Голови комісії для проведення реорганізації АТ «Банк Ренесанс Капітал» - ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) та членів комісії для проведення реорганізації - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3) документи до яких необхідний тимчасовий доступ є банківською таємницею, а тому згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, можуть бути розкритими виключно за рішенням суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 27 КПК України, слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Згідно з частиною першою статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини другої статті 131 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до частини першої статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

За правилами статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи мету і підстави клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів та дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, які можуть знаходитись у володінні перебувають у володінні Голови комісії для проведення реорганізації АТ «Банк Ренесанс Капітал» - ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) та членів комісії для проведення реорганізації - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), та які свідчать про проведенні фінансово-господарські взаємовідносини АТ «Банк Ренесанс Капітал» (код ЄДРПОУ 26333064) з ПАТ «ПУМБ» (код ЄДРПОУ 14282829) за період з 2011-2015 роки.

Разом з тим, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Голови комісії для проведення реорганізації АТ «Банк Ренесанс Капітал» - ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) та членів комісії для проведення реорганізації - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), та які свідчать про проведенні фінансово-господарські взаємовідносини АТ «Банк Ренесанс Капітал» (код ЄДРПОУ 26333064) з ПАТ «ПУМБ» (код ЄДРПОУ 14282829) за період з 01.01.2013 по 28.04.2015 у межах фабули кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

На підставі викладеного і керуючись ст. 27, 107, 131, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати тимчасовий дозвіл із можливістю вилучення слідчому з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників ст. лейтенанту податкової міліції Онищенко М.В. до оригіналів документів Голови комісії для проведення реорганізації АТ «Банк Ренесанс Капітал» - ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) та членів комісії для проведення реорганізації - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), та які свідчать про проведенні фінансово-господарські взаємовідносини АТ «Банк Ренесанс Капітал» (код ЄДРПОУ 26333064) з ПАТ «ПУМБ» (код ЄДРПОУ 14282829), за період 01.01.2013 по 28.04.2015, а саме: договір купівлі-продажу прав вимоги, договір про надання послуг з адміністрування (управління) заборгованості №533/09 від 20 жовтня 2011 року, укладені між АТ «Банк Ренесанс Капітал» та ПАТ «ПУМБ» (код ЄДРПОУ 14282829), документи бухгалтерського обліку (бухгалтерські проводки по рахунку Дт. 3578 - Кт. 6399, Кт. 1500 - Дт. 1819, Дт .44, Дт. 4409*, Кт. 4400*, Дт. 4509*, Кт. 4500*, Дт. 2401 - Кт. 2202, 2207, 2625, 2627, Дт. 3599 - Кт. 3579) за період з 01.01.2013 по 28.04.2015, протоколи засідань правління, виписок про рух грошових коштів на виконання умов вказаних вище договорів, а також інших документів, які свідчать про проведенні фінансово-господарські взаємовідносини між останніми.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Усатова І.А.