Ухвала суду № 56983260, 29.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/4668/16-к

Провадження №1-кс/760/2926/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 березня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Усатова І.А. при секретарі Здорик Л.В., за участю старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників старшого лейтенанта податкової міліції Онищенко М.В., прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О.П., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників старший лейтенант податкової міліції Онищенко Марина Віталіївна звернулась до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у Публічному акціонерному товаристві «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що в провадженні управління фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000354 від 02.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту виїзної позапланової перевірки від 09.07.2015 №724/28-1043-10/26333064, складеного Міжрегіональним головним управлінням Державної фіскальної служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників, встановлено, що службові особи АТ «Банк Ренесанс Капітал» (код ЄДР 26333064) не включили до складу доходів суми винагороди, передбаченої умовами договору купівлі-продажу прав вимоги, у складі оплати за відступлення прав вимоги ПАТ «ПУМБ» (код ЄДР 14282829), що призвело до заниження податку на додану на прибуток на загальну суму 10 598 618,12 грн., занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 14 487 493,97 грн., не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів фізичних осіб на суму 29 228 287,10 грн.

Вказане порушення податкового законодавства підтверджується актом від 09.07.2015 №724/28-1043-10/26333064 «Про результати виїзної позапланової перевірки АТ «Банк Ренесанс Капітал» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2013 по 28.04.2015, та правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за період з 01.08.2012 по 28.04.2015».

Відповідно до укладеного договору купівлі-продажу прав вимоги №440/27 від 20 жовтня 2011 року, грошові кошти від відступлення права вимоги боржників перераховувалися з кореспондентського рахунку ПАТ «ПУМБ» №32001170801 на кореспонденський рахунок АТ «Банк Ренесанс Капітал» №16004804559133, відкритий у ПАТ «ПУМБ».

Таким чином, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що виписки щодо руху коштів по кореспондентському рахунку №16004804559133 та юридична справа АТ «Банк Ренесанс Капітал» знаходяться у ПАТ «ПУМБ».

До того ж, слідчим було зауважено, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин АТ «Банк Ренесанс Капітал» з ПАТ «ПУМБ» перерахування грошових коштів за відступлення права вимоги, обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертиз.

Представники ПАТ «ПУМБ» в судове засідання не викликалися з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати без їх участі, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банку та клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Ураховуючи вищевикладене, наявні в ПАТ «ПУМБ» документи щодо укладення договору купівлі-продажу прав вимоги №440/27 від 20 жовтня 2011 року та інформація про перерахування грошових коштів за такими договором є банківською таємницею, а тому згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, можуть бути розкритими виключно за рішенням суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 27 КПК України, слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Згідно з частиною першою статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини другої статті 131 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до частини першої статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

За правилами статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи мету і підстави клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів та дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, які можуть знаходитись у володінні Публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829) за період з 20.10.2011 по теперішній час.

Разом з тим, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829) за період з 01.01.2013 по 28.04.2015 у межах фабули кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

На підставі викладеного і керуючись ст. 27, 107, 131, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати тимчасовий дозвіл із можливістю вилучення слідчому з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників ст. лейтенанту податкової міліції Онищенко М.В. до оригіналів документів по кореспондентському рахунку №16004804559133 АТ «Банк Ренесанс Капітал» (МФО 380010) (код ЄДРПОУ 26333064), які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829) та становлять банківську таємницю за період з 01.01.2013 по 28.04.2015, а саме:

-виписок про рух коштів по рахунку АТ «Банк Ренесанс Капітал» (МФО 380010) (код ЄДРПОУ 26333064) №16004804559133, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаного рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням АТ «Банк Ренесанс Капітал» у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- документів, які містять інформацію щодо проведення фінансового моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи;

- угод та інших документів на підставі яких АТ «Банк Ренесанс Капітал» (МФО 380010) (код ЄДРПОУ 26333064) по рахунку №16004804559133, використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк вказаних рахунків вище зазначених підприємств, відкритих у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Усатова І.А.