Ухвала суду № 56983255, 29.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/5091/16-к

Провадження №1-кс/760/3273/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.03.2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Усатова І.А. при секретарі Здорик Л.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ДФС у Київській області капітана податкової міліції Ярового В.В., прокурора відділу прокуратури Київської області Рихальського В.В. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ДФС у Київській області капітан податкової міліції Яровий В.В. звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у Публічному акціонерному товаристві «УКРСОЦБАНК».

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що в провадженні управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110000000056 від 03.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «ЕПАТАЖ ГРУП Р.А.» ОСОБА_4, спільно із службовими особами ТОВ «ГРАНД СТИЛЬ Україна», ТОВ «ГРОС ЛКМ», ТОВ «ТД "ПРОМХІМРЕСУРС», ТОВ «АЛЬЯНС ЛКМ», ТОВ «БОРСАН», ТОВ «ДЖИ СІ» та іншими суб'єктами господарювання, а також громадянами України ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 у період з 2014 по 2015 рік організували та забезпечили функціонування незаконної схеми, яка полягала в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за рахунок проведення фінансово-господарських взаємовідносин із суб'єктами підприємницької діяльності, які створені ОСОБА_4 спільно із невстановленими слідством особами та мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «УКРЕНЕРГОРЕММОНТАЖ», ТОВ «УБК», ТОВ «Інтернешнл Девелопмент», ТОВ «КОМПАНІЯ СТРОНГ», ТОВ «ЕПАТАЖ МЕДІАГРУП», ТОВ «СТРОЙ ДИДЖИТАЛ ГРУП», ТОВ «РЕМАРС», ТОВ «Арктика солюшинс», ТОВ «Аквамікс Україна», однак фактично грошові кошти, що перераховувались на розрахункові рахунки вказаних підприємств з ознаками фіктивності обготівковувались громадянами ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 із розрахункових рахунків, відкритих в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

В результаті забезпечення функціонування вищевказаної схеми, для підприємств реального сектору економіки, за вищевказаний період, незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 3 523, 6 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час проведення ряду оперативно-розшукових заходів, а також в ході виконання доручення в рамках досудового розслідування кримінального провадження, отримано дані щодо обставин, які висвітлюють схему протиправної діяльності «конвертаційного центру», групи осіб безпосередньо причетних до організації та функціонування незаконної фінансової схеми, шляхом використання підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності», які перебувають на податковому обліку в м. Києві та різних областях України, які здійснюють заходи, направлені на ухилення від оподаткування підприємствами реально діючого сектору економіки із подальшим переведенням у готівку отриманих коштів.

Вищевказане підтверджується повідомленням про вчинення злочину ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №2663/7/10-02-07-07 від 02.11.2015, а також відповідними рапортами ОУ Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Встановлено, що засновником ТОВ «Арктика солюшинс» (код ЄДРПОУ 39435347) являється ОСОБА_16. Окрім цього встановлено, що ОСОБА_16, являється засновником, бухгалтером та директором ТОВ "АТЛАНТІС ЛЮКС СІТІ" (код за ЄДР 39008630).

Також, встановлено, що ТОВ "АТЛАНТІС ЛЮКС СІТІ" (код за ЄДР 39008630) використовувало у своїй діяльності наступні банківські рахунки №26001011121510 та №26054011121523, відкриті у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Слідчий вказує, що виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ТОВ "АТЛАНТІС ЛЮКС СІТІ" (код за ЄДР 39008630), що знаходяться у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Представники ПАТ «УКРСОЦБАНК» в судове засідання не викликалися з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати без їх участі, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банку та клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Ураховуючи вищевикладене, наявні в ПАТ «УКРСОЦБАНК» документи є банківською таємницею, а тому згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, можуть бути розкритими виключно за рішенням суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 27 КПК України, слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Згідно з частиною першою статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини другої статті 131 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до частини першої статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

За правилами статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи мету і підстави клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів та дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, які можуть знаходитись у володінні Публічного акціонерного товариства «УКРСОЦБАНК» за період з моменту відкриття рахунку по 11.02.2016.

Разом з тим, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства ««УКРСОЦБАНК» за період з 2014 по 2015 рік у межах фабули кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

На підставі викладеного і керуючись ст. 27, 107, 131, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати тимчасовий дозвіл із можливістю вилучення старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції Яровому В.В., прокурору відділу прокуратури Київської області молодшому раднику юстиції Рихальському В.В., та (або) за дорученням слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, які свідчать про відкриття ТОВ "АТЛАНТІС ЛЮКС СІТІ" (код за ЄДР 39008630) рахунків №26001011121510 та №26054011121523 в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначеного рахунку за період з 2014 по 2015 рік, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; інформації про ІР-адреси та МАС-адреси кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ТОВ "АТЛАНТІС ЛЮКС СІТІ" (код за ЄДР 39008630), мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ТОВ "АТЛАНТІС ЛЮКС СІТІ" (код за ЄДР 39008630); документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках №26001011121510 та №26054011121523, які належить ТОВ "АТЛАНТІС ЛЮКС СІТІ" (код за ЄДР 39008630).

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Усатова І.А.