Ухвала суду № 56983181, 25.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/3579/16

У справі № 760/5584/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Гутника І.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015110000000053,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.09.15 щодо пособництва у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ «УК Транссервіс» (код ЄДРПОУ 37474819), ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (код ЄДРПОУ 376344488), ТОВ «Совертекс» (код ЄДРПОУ 34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (код ЄДРПОУ 23242256), ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що підконтрольні невстановленим особам ТОВ «УК Транссервіс» (код ЄДРПОУ 37474819), ТОВ «ТД «Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892), ТОВ «ТД «Будтранссервіс» (код ЄДРПОУ 376344488), ТОВ «Совертекс» (код ЄДРПОУ 34499227), ТОВ «НВП «Комплекс» (код ЄДРПОУ 23242256), ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480), ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260) протягом 2011-2012 років перерахували на розрахункові рахунки №262097291901, №262047356401, №262037253501, №262037268101, відкриті у ПАТ «Комерційний банк «Даніель» (МФО 380980), грошові кошти на загальну суму 68,05 млн. грн.

Так, встановлено, що юридичні особи, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Ламінус Партнер» (код ЄДРПОУ 37866260), ТОВ «ТД Щедра Комора» (код ЄДРПОУ 37474892) та ТОВ «Ратіон КС» (код ЄДРПОУ 37866480) на протязі 2012 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075). Відповідно до основного виду діяльності ТОВ «Кушнер» є представником-продавцем продукції торгової марки «Оболонь», а саме: здійснює діяльність направлену на реалізацію безалкогольних напоїв та підакцизної групи товарів.

Відповідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що в процесі фінансово-господарської діяльності у ТОВ «Кушнер» акумулюється значна частина готівкових коштів, так як реалізація значної частини продукції здійснюється за готівку та в подальшому юридичні особи-контрагенти, що здійснюють функцію транзиту або мають ознаки «фіктивності», перераховують на розрахунковий рахунок ТОВ «Кушнер» за продукцію торгової марки «Оболонь», за що отримують готівкові кошти та документи бухгалтерського і податкового обліків.

Згідно аналізу аналітично-пошукової системи «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Кушнер» здійснюються дії направлені на формування податкового кредиту та валових витрат юридичній особі ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766).

Згідно аналізу аналітично-пошукової системи «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Кушнер» здійснюються дії направлені на формування податкового кредиту та валових витрат юридичній особі ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766).

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України у платника податків ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) відкрито розрахунковий рахунок №26001495968 (код валюти 980) у АТ «Райффайзен банк Аваль» (код МФО 380805). Тому можна прийти до висновку, що у АТ «Райффайзен банк Аваль» (код МФО 380805) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26001495968 (код валюти 980) у АТ «Райффайзен банк Аваль» (код МФО 380805) відкритого ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766).

Розкриття банківської таємниці та отримання документів щодо відкриття розрахункового рахунку №26001495968 (код валюти 980) у АТ «Райффайзен банк Аваль» (код МФО 380805) ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) необхідно для призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Фавор Груп ЛТД» з питань правомірності формування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість, встановлення товарів, робіт, послуг, які придбані у ТОВ «Кушнер» та подальшому нібито реалізовані через ТОВ «Фавор Груп ЛТД». Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766), а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження.

Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вище зазначеного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні завірених копій документів щодо відкриття розрахункового рахунку №26001495968 (код валюти 980) у АТ «Райффайзен банк Аваль» (код МФО 380805) ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766).

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Оскільки, згідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємниці, то іншими способами, крім як розкриття банківської таємниці щодо діяльності та фінансового стану підприємства та вилучення речей, документів, отримання відомостей, встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, а також статтями 60, 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу на тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), завірених копій документів, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк Аваль» (код МФО 380805), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Лескова, буд. №9 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

●виписки про рух грошових коштів по рахунку №26001495968 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) за період з 10.09.15 по 22.03.16 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;

●завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

●завірених належним чином копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766);

●завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

●відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунку №26001495968 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.І. Демидовська