Ухвала суду № 56957876, 28.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа №201/4450/16-к

провадження 1кс/201/2737/2016

У Х В А Л А

28 березня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого - слідчого судді Ткаченко Н.В.

При секретарі - Джамалова С.Г.

За участю:

Прокурора - Бойко С.М.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 42016040000000123 від 17.02.2016 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ДФС у Дніпропетровській області діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб'єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Дніпрогума» (код ЄДРПОУ 33287328), яке зареєстроване в Дніпропетровській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Встановлено, що ТОВ «Дніпрогума» (код ЄДРПОУ 33287328) протягом 2015-січня 2016 p.p. було постачальником продукції (пластина пресова, техпластина ТМКЩ- 1,2,3мм, рукав напірний, стрічка ЛАТ 2 50*5, азботканина АТ-5, ремень клиновий, рукав поливальний, рукав всмоктуючий, інші вироби із гуми) на ряд підприємств, а саме: ПРАТ «Запорізький Електровозоремонтний Завод» (1056273), ПАТ «Донецксталь-Металургійний Завод» (30939178) та інші, а також на ряд Державних підприємств, а саме: ДП «Східний ГЗК» (14309787), ДП «НАЕК Енергоатом» (24584661) відповідно до договорів постачання.

Під час аналізу зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Дніпрогума». За результатами аналізу встановлено, що службові особи ТОВ «Дніпрогума» за період 2015-січня 2016 p.p. включили до складу податкового кредиту придбання продукції, яка в подальшому реалізується на адресу вищевказаних підприємств реального сектору економіки від наступних підприємств: ТОВ «Альмеріс» (39985329) - поставлено продукції на загальну суму 1 013 032 грн. у тому числі - 168 838 грн. ПДВ; ТОВ «Варте Союз» (39788076) - поставлено продукції на загальну суму 249 438 грн. у тому числі - 41 573 грн. ПДВ; ТОВ «Полісбуд» (39317991) поставлено продукції на загальну суму 227 808 грн. у тому числі - 37 968 грн. ПДВ; ТОВ «Тойсе Трейд» (39786313) поставлено продукції на загальну суму 174 414 грн. у тому числі - 29 069 грн. ПДВ; ТОВ «Бостар» (39725732) поставлено продукції на загальну суму 294 336 грн. у тому числі - 49 056 грн. ПДВ; ТОВ «Юрком Голд» (39911739) поставлено продукції на загальну суму 160 278 грн. у тому числі - 26 713 грн. ПДВ; ТОВ «Айворі Груп» 39371692) поставлено продукції на загальну суму 129 090 грн. у тому числі - 21 515 грн. ПДВ.

Встановлено, що згідно податкових накладних податковий кредит вказаних ризикових підприємств формується від підприємств, які є крупнооптовими продавцями продуктів харчування, побутової хімії, дистриб'юторів напоїв та підприємств податкових ям. Також вказані підприємства задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань та зареєстровані на підставних службових осіб, що не мають відношення до ведення господарської діяльності.

Таким чином дії службових осіб ТОВ «Дніпрогума» завдають значних збитків у вигляді ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах та інших обов'язкових платежів та є протиправними. Дана діяльність підприємств мала можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ «Дніпрогума» (код ЄДРПОУ 33287328) має розрахункові рахунки в АКБ «Новий» (МФО 305062), а саме: № 26007300316501 - українська гривня та використовує їх у протиправній діяльності.

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунки ТОВ «Дніпрогума» (код ЄДРПОУ 33287328) в АКБ «Новий» (МФО 305062), а саме: № 26007300316501 - українська гривня.

Таким чином, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках суб'єктів господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв'язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у вигляді зупинення видаткових операцій по рахунку 26007300316501 - українська гривня, відкритого ТОВ «Дніпрогума» (код ЄДРПОУ 33287328) у АКБ «Новий» (МФО 305062), за винятком видаткових операцій пов'язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов'язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов'язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов'язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунках № 26007300316501 - українська гривня, відкритих в АКБ «Новий» (МФО 305062) ТОВ «Дніпрогума» (код ЄДРПОУ 33287328) із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобов'язати посадових АКБ «Новий» (МФО 305062) направити до відділу процесуального керівництва слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38, виписку (довідку) із зазначенням на рахунках № 26007300316501 - українська гривня, відкритих в АКБ «Новий» (МФО 305062) залишку грошових коштів на момент пред'явлення постанови суду, та невідкладно направляти до відділу процесуального керівництва слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області розташованої за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38, данні у разі додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Строк оскарження ухвали протягом п'яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко