Ухвала суду № 56957431, 28.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4443/16к

провадження № 1кс/201/2730/2016

УХВАЛА

28 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ДФС у Дніпропетровській області діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб'єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Дніпрогума» (код ЄДРПОУ 33287328), яке зареєстроване в Дніпропетровській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Встановлено, що ТОВ «Дніпрогума» (код ЄДРПОУ 33287328) протягом 2015-січня 2016 p.p. було постачальником продукції (пластина пресова, техпластина ТМКЩ- 1,2,3мм, рукав напірний, стрічка ЛАТ 2 50*5, азботканина АТ-5, ремень клиновий, рукав поливальний, рукав всмоктуючий, інші вироби із гуми) на ряд підприємств, а саме: ПРАТ «Запорізький Електровозоремонтний Завод» (1056273), ПАТ «Донецксталь-Металургійний Завод» (30939178) та інші, а також на ряд Державних підприємств, а саме: ДП «Східний ГЗК» (14309787), ДП «НАЕК Енергоатом» (24584661) відповідно до договорів постачання.

Під час аналізу зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Дніпрогума». За результатами аналізу встановлено що службові особи ТОВ «Дніпрогума» за період 2015-січня 2016 p.p. включили до складу податкового кредиту придбання продукції, яка в подальшому реалізується на адресу вищевказаних підприємств реального сектору економіки від наступних підприємств: ТОВ «Альмеріс» (39985329) - поставлено продукції на загальну суму 1 013 032 грн. у тому числі - 168 838 грн. ПДВ; ТОВ «Варте Союз» (39788076) - поставлено продукції на загальну суму 249 438 грн. у тому числі - 41 573 грн. ПДВ; ТОВ «Полісбуд» (39317991) поставлено продукції на загальну суму 227 808 грн. у тому числі - 37 968 грн. ПДВ; ТОВ «Тойсе Трейд» (39786313) поставлено продукції на загальну суму 174 414 грн. у тому числі - 29 069 грн. ПДВ; ТОВ «Бостар» (39725732) поставлено продукції на загальну суму 294 336 грн. у тому числі - 49 056 грн. ПДВ; ТОВ «Юрком Голд» (39911739) поставлено продукції на загальну суму 160 278 грн. у тому числі - 26 713 грн. ПДВ; ТОВ «Айворі Груп» 39371692) поставлено продукції на загальну суму 129 090 грн. у тому числі - 21 515 грн. ПДВ.

Встановлено, що згідно податкових накладних податковий кредит вказаних ризикових підприємств формується від підприємств, які є крупнооптовими продавцями продуктів харчування, побутової хімії, дистриб'юторів напоїв та підприємств податкових ям. Також вказані підприємства задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань та зареєстровані на підставних службових осіб, що не мають відношення до ведення господарської діяльності.

Таким чином дії службових осіб ТОВ «Дніпрогума» завдають значних збитків у вигляді ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах та інших обов'язкових платежів та є протиправними. Дана діяльність підприємств мала можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_2, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Дніпрогума» з підприємствами контрагентами: ТОВ «Альмеріс» (39985329), ТОВ «Варте Союз» (39788076), ТОВ «Полісбуд» (39317991), ТОВ «Тойсе Трейд» (39786313), ТОВ «Бостар» (39725732), ТОВ «Юрком Голд» (39911739), ТОВ «Айворі Груп» (39371692) та з іншими контрагентами за 2015 -2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп'ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015-2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42016040000000123 вважаю клопотання прокурора обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., проведення обшуку в приміщенні за адресою АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_2, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Дніпрогума» з підприємствами контрагентами: ТОВ «Альмеріс» (39985329), ТОВ «Варте Союз» (39788076), ТОВ «Полісбуд» (39317991), ТОВ «Тойсе Трейд» (39786313), ТОВ «Бостар» (39725732), ТОВ «Юрком Голд» (39911739), ТОВ «Айворі Груп» (39371692) та з іншими контрагентами за 2015 -2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп'ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015-2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016040000000123.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой