Ухвала суду № 56956918, 23.03.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/4829/16-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/2943/16

23 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32016041640000009 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

21 березня 2016 року старша слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянська В.С., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденком О.Г., звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Астеліт».

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000009 від 18 лютого 2016 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що посадові особи ТОВ НВП «Алмет» (код 31197615), що знаходиться на податковому обліку в Дніпродзержинський ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, діючи умисно за попередньою змовою із громадянами України ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 разом із невстановленими слідством особами, використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372), у період з лютого по травень 2015 року в ході ведення фінансово-господарської діяльності, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим занизили податок на додану вартість у сумі 3 379 793,72 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на вищевказану суму, яка більш ніж в 5549 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

З метою мінімізації податкових зобов'язань в період з грудня 2015 року по теперішній час підприємство ТОВ НВП «Алмет» здійснює формування штучного кредиту шляхом заміни виду продукції (пересорт) при взаємодії з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811) та ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372).

Характерною схожою ознакою підприємств є:

- первинна реєстрація у ДПІ м. Києва;

- в подальшому, з метою закриття підприємства перереєстровують в ДПІ м. Дніпропетровська;

- розрахункові рахунки відкриті: ПАТ «Кредо банк» (МФО 325365), АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), ПАТ «АКБ «Конкорд» (МФО 307350);

- податкова звітність та реєстрація податкових накладних проводиться з одних ІР - адрес;

- формування штучного податкового кредиту від одних підприємств імпортерів, а також виробників в більшості аграрного сектору;

- схожі підприємства, які відображають придбання ТМЦ.

В ході аналізу господарської діяльності вищевказаних підприємств встановлено, що підконтрольні фігурантам підприємства ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811) та ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372) у період 2015 року сформували податковий кредит ТОВ НВП «Алмет» (код ЄДРПОУ 31197615) ПДВ на суму 3 379,793 грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи, контактів фігурантів з представниками банківських установ та «клієнтами» конвертації готівкових коштів, використання фігурантами, з метою приховування незаконної діяльності підприємств, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб'єктів господарювання. Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб'єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів.

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються особи, які входять до складу злочинного угрупування є важливим доказом у підтвердженні конвертації готівкових коштів у безготівкову форму та відповідно безпідставного зменшення податкових зобов'язань ТОВ НВП «Алмет» ( код 31197615) та інших суб'єктів господарювання .

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв'язку має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ НВП «Алмет» (код 31197615) та інших суб'єктів господарювання, встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів, пов'язаних з умисним ухиленням від сплати податків та фіктивним підприємництвом, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами які входять до складу стійкої злочинної групи, отримання фактичних даних, які свідчать про наявність злочинної змови між членами групи, а також про їх обізнаність стосовно незаконного характеру дій. Також дана інформація необхідна для встановлення злочинних планів по подальшому провадженню незаконної схеми членами групи.

Крім того вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного зв'язку необхідні для отримання слідством відомостей стосовно використання особами які входять до складу злочинної групи абонентських телефонних номерів та IMEI, з метою подальшого проведення негласних слідчих дій та фоноскопічної експертизи по кримінальному провадженню, після чого данні документи можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини.

Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.

Згідно проведених оперативно-розшукових заходів було встановлено що:

- службові особи підприємств ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811) та ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372» використовують у своїй діяльності номери мобільного телефону +380931967892, та +380934958295, який перебуває у володінні оператора мобільного зв'язку ТОВ «Астеліт» (МТ Лайф), м. Київ, вул. Амосова, буд. 12, дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити коло осіб причетних до протиправної діяльності підприємств ТОВ НВП «Алмет» (код 31197615), встановити фактичне місцезнаходження тіньового офісу де готується документація з мінімізації податків, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32016041640000009 та інші документи.

Слідча Полянська В.С. надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у в'язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.

Представник ТОВ «Астеліт» про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ТОВ «Астеліт».

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчої та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ТОВ «Астеліт», можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшій слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянській В.С. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ «Астеліт» (МТ Лайф), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Амосова, буд. 12, а саме:

- інформацію про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з'єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за номерами мобільного телефону +380931967892, та +380934958295, за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- інформацію щодо абонента мобільного зв'язку ТОВ «Астеліт» (МТ Лайф)», які використовували номером мобільного телефону +380931967892, та +380934958295, - з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

Строк дії ухвали - до 23 квітня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко

23.03.16