Ухвала суду № 56952157, 31.03.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/5005/16-к

Провадження № 1-кс/234/1898/16

У Х В А Л А

31 березня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Фоміна Ю.В., при секретарі Науменко А.Е., за участю прокурора Шалата А.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Єрмакової І.А., погодженого з прокурором Краматорської місцевої прокуратури Шалата А.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Єрмакової І.А., погоджене з прокурором Краматорської місцевої прокуратури Шалата В.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у розпорядженні посадових осіб у ПАТ «Альфа-Банк» (ідентифікаційний код 23494714) за адресою: 01025 м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, а саме:

●документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунку банківської картки № НОМЕР_1;

●документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції руху грошових коштів по рахунку банківської картки № НОМЕР_1 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника і одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу на паперовому носії за період з дати відкриття по теперішній час.

Вислухавши прокурора, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав:

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецької області знаходиться кримінальне провадження, внесене 27.10.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000080 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 28 ч. 3, ст. 205 ч.2, ст. 209 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, в період 2014-2015 років організована група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, придбано ряд підконтрольних підприємств, а саме: ПП «Алмар БК» (код ЄДРПОУ 38042272), ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (код ЄДРПОУ 34311052), ТОВ «Волмі» (код ЄДРПОУ 38445878), ТОВ «Термо Дон» (код ЄДРПОУ 36889093) та інші, які зареєстровано на підставних осіб, що фактично відношення до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств та управління коштами на їх рахунках не мають.

В подальшому, фігуранти вчинення злочину, у період 2014-2015 років шляхом надання засобів та знарядь, а саме шляхом складання та видачі неправдивих первинних бухгалтерських документів, які створюють видимість товарообігу та начебто підтверджують придбання товару, сприяли та продовжують сприяти ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави.

В свою чергу, після зарахування грошових коштів підприємствами реального сектору економіки на розрахункові рахунки фіктивних підприємств за здійснення вищевказаних незаконних фінансово-господарських операцій, фігуранти вчинення злочину, через підставних фізичних осіб, знімають грошові кошти у готівковій формі, та передають їх представникам підприємств реального сектору економіки, за що отримують відповідні відсотки за надання даних послуг із знятих грошових коштів.

Таким чином, фігуранти вчинення злочину, здійснюють незаконні фінансово-господарські операції, через підконтрольні їм фіктивні підприємства та в подальшому легалізують (відмивають) доходи одержанні злочинним шляхом.

Всього з використанням рахунків підприємств із ознаками фіктивності протягом 2014 - 2015 років незаконно переведено у готівку близько 50 млн. грн., у тому числі ПДВ 7,5 млн. грн.

До 27.10.2015 матеріали досудового розслідування № 32015050390000080 входили до складу кримінального провадження № 32014050390000028. У вказану дату постановою процесуального керівника - прокурором прокуратури м. Краматорська з матеріалів досудового розслідування виділено в окреме провадження кримінальне провадження № 32015050390000080 за ознаками ст.ст. 28 ч.3, 205 ч.2 КК України, та кримінальне провадження 32015050390000081 за ознаками ст. 209 ч.3 КК України.

27.10.2015 матеріали досудових розслідувань № 32015050390000080 та № 32015050390000081 об'єднано в одне провадження за загальним №32015050390000080.

29.10.2015 в порядку ст. 291 КПК України кримінальне провадження № 32014050390000028 стосовно ОСОБА_4, підозрюваної за ст. 212 ч.3 КК України направлено до Краматорського міського суду для розгляду по суті.

25.06.2015 у рамках розслідування кримінального провадження № 32014050390000028 на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду проведено обшук за адресою проживання директора ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» ОСОБА_5: АДРЕСА_2 в ході якого, серед іншого, вилучено банківську пластикову картку «Альфа-Банк» типу «MasterCard» № НОМЕР_2 строком дії до 11.2016, із зазначенням «3101193 PIL MG».

На банківську пластикову картку № НОМЕР_2 що може належати як ОСОБА_5, так і іншій підставній фізичній особі, та використовуватися ними для зарахування грошових коштів на номер рахунку по вказаній банківській картці від підконтрольних підприємств за здійснення незаконних фінансово-господарських операцій з метою зняття готівки, передачі їх представникам підприємств реального сектору економіки, та отримання відповідних відсотків із знятих грошових коштів за надання даних послуг.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи на власника банківської картки № НОМЕР_1 по юридичному оформленню (відкриттю) рахунку та роздруківки, що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку вище вказаної банківської картки в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на рахунок банківської картки № НОМЕР_1 є важливим доказом сприяння ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на рахунку банківської картки № НОМЕР_1. Вказані докази можливо отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківській установі.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що відповідно до копії протоколу обшуку від 25.06.2015 року в рамках кримінального провадження № 42015050390000043 від 24.04.2015 року, прокурором прокуратури м. Краматорська ОСОБА_6 проведено обшук у квартирі АДРЕСА_1, в ході якого вилучено пластикову картку «Альфа-Банк» НОМЕР_1 Зазначена пластикова картка «Альба-банку» НОМЕР_1 долучена у якості речового доказу до матеріалів кримінального провадження №32014050390000028, яке направлено до Краматорського міського суду Донецької області для розгляду по суті.

Таким чином, враховуючи, що в матеріалах клопотання відсутні дані, які свідчать про те, що зазначена плавикова картка є речовим доказом у кримінальному провадженні №32015050390000080, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Єрмакової І.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, - відмовити повністю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяЮ. В. Фоміна