Ухвала суду № 56950698, 23.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/4790/16-к

1-кс-3460/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах 1-го ВКР слідчого управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіна Антона Валерійовича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

23 березня 2016 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах 1-го ВКР слідчого управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіна А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що першим відділом кримінальних розслідувань слідчого управлінням фінансових розслідувань МГУ - Центрального офісу з ОВП здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32016100110000022 від 26 січня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит плюс» під час ведення фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2014-2015 року проводили взаємовідносини ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467), ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939), документально оформили безтоварні операції під виглядом придбання у вказаних підприємств, що мають ознаки фіктивності, продукцію (товари, послуги) на загальну суму 31 668 560 грн., в тому числі ПДВ у сумі 5 278 093 грн.

Встановлено, що ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467) у період, що перевірявся, придбавало товар у наступних постачальників: ТОВ «Авант контракт» (код ЄДРПОУ 39202297), ТОВ «Брендмауер» (код ЄДРПОУ 39696686), ТОВ «Колтон» (код ЄДРПОУ 39725769), ТОВ «Ференс» (код ЄДРПОУ 39952644), які в свою чергу, згідно податкових накладних та інформаційних баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримували будівельні матеріали, будівельні, монтажні роботи та послуги.

Також, встановлено, що ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675) у період, що перевірявся, придбавало товар у постачальника ПАТ «Агрокомбинат слобожанский» (код ЄДРПОУ 00858148), яке в свою чергу, згідно податкових накладних та інформаційних баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримувало м'ясо свинини тільки у квітні 2014 року.

Також, встановлено, що ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939) у період, що перевірявся, придбавало товар у постачальників: ТОВ «Альянсметалоторг» (код ЄДРПОУ 38915072), ТОВ «Картада» (код ЄДРПОУ 39621610), ТОВ «Андермакс» (код ЄДРПОУ 39568840), ТОВ «Джаст Груп» (код ЄДРПОУ 39618849), які в свою чергу, згідно податкових накладних та інформаційних баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримували труби, металопрокат, тканини, побутова техніка, мебель та інше.

Тобто, встановлено, що ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит плюс» є виробником та продавцем м'ясної продукції, та при умові ідентичності товару, який постачався по ланцюгу постачання від кіцевих вищенаведених постачальників ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467), ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939), і в подальшому в адресу ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит плюс», а саме ножів, ароматичних додатків, фактично не підтверджується у зв'язку із його відсутністю, зазначені підприємства використовуються у злочиній схемі й пособництві в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939) зареєстровані за рішенням головного теріторіального управління юстиції у м. Києві дата запису від 01.11.2012, номер запису: 12241020000055736 та від 25.05.1998 № 12241050002017118.

Оригінали реєстраційних документів та юридичної справ ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939), які на даний час містяться у реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо, так само і встановити фактичних службових осіб підприємства, відповідальних за реєстрацію підприємства, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що службові особи ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит плюс» під час ведення фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2014-2015 року проводили взаємовідносини ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467), ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939), документально оформили безтоварні операції під виглядом придбання у вказаних підприємств, що мають ознаки фіктивності, продукцію (товари, послуги) на загальну суму 31 668 560 грн., в тому числі ПДВ у сумі 5 278 093 грн.

Встановлено, що ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467) у період, що перевірявся, придбавало товар у наступних постачальників: ТОВ «Авант контракт» (код ЄДРПОУ 39202297), ТОВ «Брендмауер» (код ЄДРПОУ 39696686), ТОВ «Колтон» (код ЄДРПОУ 39725769), ТОВ «Ференс» (код ЄДРПОУ 39952644), які в свою чергу, згідно податкових накладних та інформаційних баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримували будівельні матеріали, будівельні, монтажні роботи та послуги.

Також, встановлено, що ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675) у період, що перевірявся, придбавало товар у постачальника ПАТ «Агрокомбинат слобожанский» (код ЄДРПОУ 00858148), яке в свою чергу, згідно податкових накладних та інформаційних баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримувало м'ясо свинини тільки у квітні 2014 року.

Також, встановлено, що ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939) у період, що перевірявся, придбавало товар у постачальників: ТОВ «Альянсметалоторг» (код ЄДРПОУ 38915072), ТОВ «Картада» (код ЄДРПОУ 39621610), ТОВ «Андермакс» (код ЄДРПОУ 39568840), ТОВ «Джаст Груп» (код ЄДРПОУ 39618849), які в свою чергу, згідно податкових накладних та інформаційних баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримували труби, металопрокат, тканини, побутова техніка, мебель та інше.

Тобто, встановлено, що ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит плюс» є виробником та продавцем м'ясної продукції, та при умові ідентичності товару, який постачався по ланцюгу постачання від кіцевих вищенаведених постачальників ТОВ «Кутер Плюс» (код ЄДРПОУ 39017467), ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939), і в подальшому в адресу ТОВ «М'ясна фабрика «Фаворит плюс», а саме ножів, ароматичних додатків, фактично не підтверджується у зв'язку із його відсутністю, зазначені підприємства використовуються у злочиній схемі й пособництві в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939) зареєстровані за рішенням головного теріторіального управління юстиції у м. Києві дата запису від 01.11.2012, номер запису: 12241020000055736 та від 25.05.1998 № 12241050002017118.

Оригінали реєстраційних документів та юридичної справ ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939), які на даний час містяться у реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо, так само і встановити фактичних службових осіб підприємства, відповідальних за реєстрацію підприємства, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертизи.

Разом з тим, з матеріалів клопотання не вбачається та не доведено в судовому засіданні необхідність надання тимчасового доступу до документів шляхом вилучення їх оригіналів.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах 1-го ВКР слідчого управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Замятіна Антона Валерійовича про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції Замятіну Антону Валерійовичу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення - оригіналів документів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Акорус 2000» (код ЄДРПОУ 38432675), ТОВ «Ной» (код ЄДРПОУ 25531939), які знаходяться у реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, буд. 56 в повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: