Ухвала суду № 56921120, 01.04.2016, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2825/16-к

1-кс/405/776/16

УХВАЛА

01.04.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., за участю слідчого Лагоди Є.К., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Кіровоградській області Лагоди Є.К. від 01.04.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.05.2015 р. за № 42015120000000087, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ прокуратури Кіровоградській області за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку службового приміщення - службового кабінету виконуючої обов'язки начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5., який фактично розташований на 6-му поверсі службового приміщення ГУ ДФС у Кіровоградській області розташованого за адресою м. Кіровоград, вул. В. Перспективна, 55, який належить державі в особі Державної податкової адміністрації України - з метою відшукання та вилучення:

- печаток, первинної бухгалтерська документація та установчих документів ТОВ «Донецька керуюча компанія», ТОВ «Агентство Безпеки «Легіон» , ТОВ «Ліспром», ТОВ «Маяк», ТОВ «Рітейл-ультра», ТОВ «Клірінг України», ТОВ «Георг Біосистеми», ТОВ «Компанія Гідроенерго», ТОВ «ТК Дріада»

- акту про результати документальної перевірки планової виїзної перевірки ПАТ «Кіровоградобленерго» код 23226362 з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014, від 24.02.2016;

- акту про результати документальної перевірки планової виїзної перевірки Єлисаветградського психоневрологічного інтернату;

- особистих нотатків, записників та листків, інших матеріальних носіїв із відповідними записами; аудіо-, відео - матеріалів з відповідним змістом, в тому числі тих, що знаходяться на електронних носіях інформації таких як флеш-накопичувачі, диски тощо, які у своїй сукупності мають істотне значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, спрямованих на встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження та мають безпосереднє відношення до обставин даного злочину.

На обґрунтування клопотання зазначено, що 05.06.2015 прокуратурою Кіровоградської області за заявою ОСОБА_3 з приводу вчинення виконуючою обов'язків начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області Гавренковою Т.С. кримінального правопорушення, у вигляді зловживання влади та службових повноважень щодо суб'єктів господарювання ПП «Трансоіл груп» та ТОВ «ОТНП» з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших юридичних осіб, кримінальна відповідальність за вчинення якого, передбачена ч.2 ст.364 КК України, розпочато досудове слідство у кримінальному провадженні №42015120000000087.

З заяви ОСОБА_3 вбачається, що заступником начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, зловживаючи владою та службовими становищем, організували прикриття незаконної діяльності ТОВ «Донецька керуюча компанія», ТОВ «А.Б.Легіон», ТОВ «Ліспром», ТОВ «Маяк-2011», ТОВ «Рітейл-ультра», яка полягала у обготівкуванні коштів в особливо великих розмірах.

Вивченням отриманих внаслідок проведених у даному кримінальному провадженні гласних слідчих (розшукових) дій, зокрема матеріалів виконаного доручення ВВБ ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено, що заступник начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, зловживаючи владою та службовими становищем, організували прикриття незаконної діяльності ТОВ «Донецька керуюча компанія», ТОВ «Агентство Безпеки «Легіон» , ТОВ «Ліспром», ТОВ «Маяк», ТОВ «Рітейл-ультра», ТОВ «Клірінг України», ТОВ «Георг Біосистеми», ТОВ «Компанія Гідроенерго», ТОВ «ТК Дріада», яка полягала у обготівкуванні коштів в особливо великих розмірах, внаслідок чого було заподіяно тяжкі наслідки.

Разом з тим, 25.02.2016 до слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області надійшла заява начальника управління Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 з приводу незаконних дій виконуючої обов'язків начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5

З заяви начальника управління Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 вбачається, що 25.02.2016 Кіровоградською ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області закінчено комплексну перевірку ПАТ «Кіровоградобленерго», згідно якої виявлено заниження бази оподаткування на 17 млн. грн., проте в.о. начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 зловживаючи своїм службовим становищем зобов'язала ревізорську групу сформувати акт перевірки по вказаному підприємству на суму донарахувань податків і зборів у розмірі 800 тис. грн., ревізорською групою було відмовлено в виконанні вказаної незаконної вказівки ОСОБА_5.

В подальшому в.о. начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 створила спірну комісію на рівні ГУ ДФС у Кіровоградській області щодо вирішення спірних питань при виявленні порушень податкового та митного законодавства, з метою зменшення розміру несплаченого податку ПАТ «Кіровоградобленерго» з 17 млн. грн. до 800 тис. грн. За результатом засідання постійної спірної комісії із розгляду спірних питань податкового, валютного та іншого законодавства від 22.02.2016 було прийнято рішення про не включення до акту перевірки, ряду виявлених порушень.

З метою всебічного і неупередженого дослідження вказаних обставин 26.02.2016 за №17-4074-15 слідчім відділом прокуратури Кіровоградської області на ім'я виконуючої обов'язків начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5. було скеровано запит про надання належно завірених копій актів (довідок про результати) перевірок ПАТ «Кіровоградобленерго» та ТОВ «Три Стар» за період 2015-2016 рік.

Проте згідно відповіді ГУ ДФС у Кіровоградській області в наданні запитуваних документів відмовлено з надуманих підстав, під приводом нібито нерозуміння змісту запитуваної інформації, що вказує на активну протидію керівництвом ГУ ДФС у Кіровоградської області встановленню об'єктивної істини у кримінальному провадженні та спроби приховати певні обставини, які є предметом дослідження у кримінальних провадженнях.

Окрім того в ході досудового розслідування встановлено, що в.о. начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 з метою регулярного безкоштовного отримання продуктів харчування для кафе «Ланжерон» (власник ОСОБА_6 - чоловік ОСОБА_5.) від керівництва Єлисаветградського психоневрологічного інтернату зловживаючи своїм службовим становищем зобов'язала ревізорську групу не відображати ряд порушень виявлених під час перевірки вказаного учбового закладу.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №42015120000000087 на підставі зібраних матеріалів є достатньо підстав вважати, що виконуюча обов'язки начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, причетна до вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Згідно отриманої при розслідуванні інформації встановлено, що виконуюча обов'язки начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, працює в кабінеті, який розташований на 6-му поверсі службового приміщення ГУ ДФС у Кіровоградській області розташованого за адресою м. Кіровоград, вул. В. Перспективна, 55.

При цьому встановлено що у вказаному кабінеті можуть знаходитись предмети та документи, що мають істотне значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні і мають відношення до обставин даного злочину, в тому числі печатки, документи, первина бухгалтерська документація, установчі документи ТОВ «Донецька керуюча компанія», ТОВ «Агентство Безпеки «Легіон» , ТОВ «Ліспром», ТОВ «Маяк», ТОВ «Рітейл-ультра», ТОВ «Клірінг України», ТОВ «Георг Біосистеми», ТОВ «Компанія Гідроенерго», ТОВ «ТК Дріада», які використовуються чи можуть використовуватись для мінімізації податкових зобов'язань, акт про результати документальної перевірки планової виїзної перевірки ПАТ «Кіровоградобленерго» код 23226362 з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014, від 24.02.2016, акт про результати документальної перевірки планової виїзної перевірки Єлисаветградського психоневрологічного інтернату.

У вказаних предметах, документах, містяться відомості з обставин кримінального правопорушення, досудове розслідування якого проводиться слідчим відділом прокуратури Кіровоградської області, вони в сукупності з матеріалами кримінального провадження, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження а також використані під час судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений чи засуджений.

З огляду на викладене, є вагомі підстави вважати, що у службовому кабінеті, в якому працює виконуюча обов'язків начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, який розташований на 6-му поверсі службового приміщення ГУ ДФС у Кіровоградській області розташованого за адресою м. Кіровоград, вул. В. Перспективна, 55, зберігаються речі, предмети та документи, що мають істотне значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні і мають відношення до обставин даного злочину.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь та предметів кримінального правопорушення, виявлення та вилучення, печаток, первинної бухгалтерська документація та установчих документів ТОВ «Донецька керуюча компанія», ТОВ «Агентство Безпеки «Легіон» , ТОВ «Ліспром», ТОВ «Маяк», ТОВ «Рітейл-ультра», ТОВ «Клірінг України», ТОВ «Георг Біосистеми», ТОВ «Компанія Гідроенерго», ТОВ «ТК Дріада», акту про результати документальної перевірки планової виїзної перевірки ПАТ «Кіровоградобленерго» код 23226362 з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014, від 24.02.2016, акт про результати документальної перевірки планової виїзної перевірки Єлисаветградського психоневрологічного інтернату, особистих нотатків та листків, матеріальних носіїв із відповідними записами (листування, обмін інформацією); аудіо-, відео - матеріалів з відповідним змістом (електронні носії інформації, в т.ч. флеш-накопичувачі тощо), що можуть мати істотне значення для встановлення істини в провадженні і мають безпосереднє відношення до обставин даного злочину, виникла необхідність у проведенні обшуку кабінету в якому працює виконуюча обов'язків начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області, який розташований на 6-му поверсі службового приміщення ГУ ДФС у Кіровоградській області розташованого за адресою м. Кіровоград, вул. В. Перспективна, 55.

З посиланням на викладені обставини слідчим вказується на необхідність надання дозволу на проведення обшуку.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним часткове задоволення клопотання слідчого та надання дозволу на обшук службового кабінету.

При цьому враховується, що згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч. 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

За даним клопотанням слідчого, відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні службовому кабінеті.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку службового кабінету виконуючої обов'язки начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5., який фактично розташований на 6-му поверсі службового приміщення ГУ ДФС у Кіровоградській області, розташованого за адресою: м. Кіровоград, вул. В. Перспективна, 55, з метою відшукання печаток, первинної бухгалтерської документації та установчих документів ТОВ «Донецька керуюча компанія», ТОВ «Агентство Безпеки «Легіон» , ТОВ «Ліспром», ТОВ «Рітейл-ультра», відомості відносно яких внесено Єдиного реєстру досудових розслідувань ( провадження №42015120000000087 від 28.05.2015 року):

- акту про результати документальної перевірки планової виїзної перевірки Єлисаветградського психоневрологічного інтернату, відомості відносно якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань;

- особистих нотатків, записників та листків, інших матеріальних носіїв із відповідними записами; аудіо-, відео - матеріалів з відповідним змістом, в тому числі тих, що знаходяться на електронних носіях інформації таких як флеш-накопичувачі, диски тощо, які зберегли на собі сліди даного кримінального правопорушення.

Разом з тим, для відшукання печаток, первинної бухгалтерської документації та установчих документів ТОВ «Маяк», ТОВ «Клірінг України», ТОВ «Георг Біосистеми», ТОВ «Компанія Гідроенерго», ТОВ «ТК Дріада», акту про результати документальної перевірки планової виїзної перевірки ПАТ «Кіровоградобленерго» з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 та з питань правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2014, від 24.02.2016 підстави відсутні, оскільки відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідуване не внесено, а згідно з ч.3 ст. 214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність встановлену законом.

З урахуванням викладеного і керуючись ст. 234 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Кіровоградській області Лагоди Є.К. від 01.04.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.05.2015 р. за № 42015120000000087, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на обшук службового приміщення - службового кабінету виконуючої обов'язки начальника ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5., який фактично розташований на 6-му поверсі службового приміщення ГУ ДФС у Кіровоградській області розташованого за адресою м. Кіровоград, вул. В. Перспективна, 55, який належить державі в особі Державної податкової адміністрації України - з метою відшукання та вилучення:

- печаток, первинної бухгалтерської документації та установчих документів ТОВ «Донецька керуюча компанія», ТОВ «Агентство Безпеки «Легіон» , ТОВ «Ліспром», ТОВ «Рітейл-ультра»;

- акту про результати документальної перевірки планової виїзної перевірки Єлисаветградського психоневрологічного інтернату;

- особистих нотатків, записників та листків, інших матеріальних носіїв із відповідними записами; аудіо-, відео - матеріалів з відповідним змістом, в тому числі тих, що знаходяться на електронних носіях інформації таких як флеш-накопичувачі, диски тощо, які зберегли на собі сліди даного кримінального правопорушення.

В решті клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - до 01.05.2016 р.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко