Ухвала суду № 56898023, 08.02.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/5205/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.02.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Березовської К. А., слідчого Паламарчука В.О., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Безкоровайним Б.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд слідчого судді надійшло дане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 13 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000041 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України..

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 1066/26-55-22-13/36087018 від 11.11.2014 року «Про результати проведення документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських відносин з ТОВ «Лікерогорілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056) за період з 01.06.2014 року по 31.07.2014 року, згідно висновків якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Веллтоп» п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року за №2755-VI, в результаті чого завищено податковий кредит за рахунок сум ПДВ по податковим накладним за червень, липень 2014 року на суму 1 608 376,16 грн.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що Житомирською ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області складено акт «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015), щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за червень 2014 року» №167/22-2/39197015 від 24 липня 2014 року. Операції між ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) та ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) за період з 1 червня 2014 року по 31 липня 2014 року здійснювались з метою штучного формування витрат та не мають реального характеру, що відповідно, в подальшому вплинуло на штучне формування доходу при подальшій реалізації товарів ТОВ «Веллтоп» для підприємства-покупця ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056). ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) безпідставно сформувало податковий кредит за рахунок сум ПДВ по податковим накладним, отриманим від ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015).

Вказує, що ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015), має поточні рахунки № 2600920115811 українська гривня, № 2600920115811 долар США, № 2600920115811 Російський рубль, № 2600920115811 євро, відкриті в ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 50.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ПАТ «ЮСБ Банк» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що речі та документи, які знаходяться у володінні ПАТ «ЮСБ Банк» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32015100060000041, отримані відомості можуть бути використані як докази, та іншим чином довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку Володимиру Олеговичу тимчасовий доступ до документів ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015), що знаходяться у володінні ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № 2600920115811 українська гривня, № 2600920115811 долар США, № 2600920115811 Російський рубль, № 2600920115811 євро, ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) відкриття, використання та закриття поточного рахунку за період з 2014 року по 08.02.2016, з можливістю вилучення копій зазначених документів:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) (копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 2600920115811 українська гривня, № 2600920115811 долар США, № 2600920115811 Російський рубль, № 2600920115811 євро;

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № 2600920115811 українська гривня, № 2600920115811 долар США, № 2600920115811 Російський рубль, № 2600920115811 євро, які належать ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987) за період з 2014 року по 08.02.2016;

- документи, на підставі яких ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) відкрито рахунки № 2600920115811 українська гривня, № 2600920115811 долар США, № 2600920115811 Російський рубль, № 2600920115811 євро;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) працівниками ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987);

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987) та ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015), в тому числі:

кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);

заявок ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) на видачу кредитів;

документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015);

рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;

експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015);

роздрукованої інформації про оплату зобов'язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015);

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 2600920115811 українська гривня, № 2600920115811 долар США, № 2600920115811 Російський рубль, № 2600920115811 євро, за період з за період з 2014 року по 08.02.2016;

- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі по рахунках № 2600920115811 українська гривня, № 2600920115811 долар США, № 2600920115811 Російський рубль, № 2600920115811 євро;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № 2600920115811 українська гривня, № 2600920115811 долар США, № 2600920115811 Російський рубль, № 2600920115811 євро (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 2014 року по 08.02.2016.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/5205/16-к

Примірники 2 - слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О.

Слідчий суддя С. В. Шапутько