Ухвала суду № 56883114, 20.08.2014, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Єдиний унікальний номер справи 185/8233/14-к

Провадження № 1-кс/185/990/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2014 року м. Павлоград, Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Шаповалова І.С., при секретарі Булдаковій К.Е., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю Агрофірма «Зоряна» про скасування арешту майна, -

В С Т А Н О В И В:

Ухвалою слідчого судді Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області від 08 серпня 2014 року задоволено клопотання старшого слідчого СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1 в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2014 року за № 32014040370000002, погоджене зі старшим прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт майна.

Даною ухвалою накладено арешт на автотранспорт, який належить ТОВ агрофірмі «Зоряна» (код ЄДРПОУ 25011453, юридична адреса: Дніпропетровська обл., Магдалинівський район, с. Грабки, вул. Центральна, 15).

Ухвала слідчого судді мотивована необхідністю забезпечення кримінального провадження та з врахуванням санкцій статей Кримінального Кодексу України. Слідчий суддя виходив з того, що в провадженні слідчого відділу ФР Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040370000002 від « 19» лютого 2014 року, у відношенні директора та власника ТОВ А/Ф «Зоряна» код ЄДРПОУ 25011453 ОСОБА_3 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України тобто умисного ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності та службового підроблення які спричинили фактичне ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах

З метою досягнення дієвості провадження та можливості проведення заходів забезпечення кримінального провадження з питань погашення збитків завданих державі у вигляді несплати податків директором та одноосібним власником ТОВ А/Ф «Зоряна», а також з метою забезпечення відшкодування цивільного позову досудовим розслідуванням встановлено, що за ТОВ А/Ф «Зоряна» зареєстровано 18 одиниць транспортних та сільськогосподарських засобів загальною вартістю 958471,00 грн., а саме:

- автомобіль марки - ВАЗ 21053, 1992 року випуску, тех. паспорт АЕС064590, двиг.-8944640, кузов-XTA210530P1337007, номерний знак - АЕ7372ВТ, легковий седан, колір темно-синій, балансова вартість 8753грн.;

- автомобіль марки - КАМАЗ 5511, 1992 року випуску, тех. паспорт АЕС064593, двиг.-948346, шасі-XTC551110N2007275, номерний знак - АЕ7376ВТ, самоскид, колір сірий, балансова вартість 22079грн.;

- автомобіль марки - КАМАЗ 5511, 1985 року випуску, тех. паспорт АЕС064592, двиг.-800524, шасі-551121345885, номерний знак - АЕ7375ВТ, самоскид, колір зелений, балансова вартість 21761грн.;

- автомобіль марки - ЗИЛ 431412, 1992 року випуску, тех. паспорт АЕС064595, двиг.-946959, шасі-N3211224, номерний знак - АЕ7378ВТ, автокран до 10 т., колір світло-синій, балансова вартість 18365грн.;

- автомобіль марки - ГАЗ 53, 1990 року випуску, тех. паспорт АЕС064596, двиг.-15772, шасі-XTH531200L1210891, номерний знак - АЕ7379ВТ, самоскид, колір світло-синій, балансова вартість 8895грн.;

- автомобіль марки - КАМАЗ 55102, 1989 року випуску, тех. паспорт АЕС064598, двиг.-970509, шасі-0605320035011189, номерний знак - АЕ7381ВТ, самоскид, колір світло-сірий, балансова вартість 21655грн.;

- автомобіль марки - ГАЗ 5312, 1989 року випуску, тех. паспорт АЕС064599, двиг.-11016984, шасі-XTH531200K1258398, номерний знак - АЕ7382ВТ, бортовий, колір світло-синій, балансова вартість 7589грн.;

- автомобіль марки - ГАЗ 5204, 1990 року випуску, тех. паспорт САК936619, двиг.-53214964, шасі-XTH520100L1284097, номерний знак - АЕ3125НА, паливоцистерна, колір світло-синій, балансова вартість 9007грн.;

- автомобіль марки - ВАЗ 21101, 2007 року випуску, тех. паспорт САО133737, двиг.-211141858559, кузов-XTA21101071064635, номерний знак - АЕ9939НА, легковий седан, колір сірий, балансова вартість 14367грн.;

- автомобіль марки - ГАЗ-САЗ 3507, 1988 року випуску, тех. паспорт ЯАА594998, двиг.-177488, шасі-B***N, номерний знак - 26629АА, самоскид, колір світло-синій, балансова вартість 22495грн.;

- причіп марки 2ПТС-4, 1979 року випуску, заводський № 649738, свідоцтво № АС110284 від 15.04.2011р., номерний знак 26393АЕ, балансова вартість 15750грн.;

- трактор колісний марки Т-150К, 1990 року випуску, заводський № 546828, двиг. 1618415, свідоцтво № АС110281 від 15.04.2011р., номерний знак 19334АА, балансова вартість 14897грн.;

- трактор колісний марки ЮМЗ-6, 1993 року випуску, заводський № 04-13145, двиг. ЗМ1636, шасі 176084, свідоцтво № АС110285 від 15.04.2011р., номерний знак 11687АА, балансова вартість 33333грн.;

- трактор колісний марки ЮМЗ-6, 1982 року випуску, заводський № 04-13150, двиг. 00901170, шасі 859850, свідоцтво № АС110329 від 12.08.2011р., номерний знак 27779АЕ, балансова вартість 30600грн.;

- комбайн зернозбиральний марки CASE IH AXIAL-FLOW 2188E, 1996 року випуску, заводський № JJCO187337, двиг. 45573730, шасі 859850, свідоцтво № АС108184 від 24.01.2011р., номерний знак 26323АЕ, середньо ринкова вартість 297500грн.;

- жатка марки CASE IN 1083, 1997 року випуску, заводський № JJC0242139, свідоцтво № АС108185 від 24.01.2011р., середньо ринкова вартість 83300грн.;

- причіп марки 2ПТС-4, 1978 року випуску, заводський № 753177, свідоцтво № АС110283 від 15.04.2011р., номерний знак АА00797, балансова вартість 12810грн.;

- агрегат універсальний LEMKEN SY-KOMPAKTOR K500A, 2008 року випуску, заводський № 330578, свідоцтво № АС181577 від 21.12.2011р., середньо ринкова вартість 315315грн., у зв'язку з чим виникла необхідність у накладанні арешту на зазначене майно.

В поданому до суду в порядку ст.174 КПК, клопотанні, ТОВ агрофірма «Зоряна» скасувати ухвалу слідчого судді з підстав необґрунтованості накладення арешту.

В судовому засіданні представник ТОВ агрофірма «Зоряна» підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні проти задоволення клопотання про скасування арешту майна заперечував, пояснив, що такий захід забезпечення в кримінальному провадженні є доцільним та обґрунтованим.

Слідчий, в провадженні якого перебувають матеріали кримінального провадження старший слідчий СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1 при розгляді клопотання проти задоволення клопотання про скасування арешту майна заперечував.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, вислухавши думку осіб, що приймали участь при його розгляді, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Зі змісту ч. 2 ст. 173 КПК України передбачається, що при вирішенні питання про арешт майна суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального кримінального провадження.

Слідчим суддею, при розгляді клопотання про арешт майна, вказані вимоги законодавства дотримано в повному обсязі.

Так, з матеріалів провадження вбачаться, що в провадженні слідчого відділу ФР Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040370000002 від « 19» лютого 2014 року, у відношенні директора та власника ТОВ А/Ф «Зоряна» код ЄДРПОУ 25011453 ОСОБА_3 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України тобто умисного ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності та службового підроблення які спричинили фактичне ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, призначений на посаду згідно протоколу зборів учасників ТОВ АФ „Зоряна № 4 від 26.02.2001 року директором Товариства з обмеженою відповідальністю агрофірма «Зоряна» код ЄДРПОУ 25011453, яке зареєстроване рішенням Магдалинівської районної державної адміністрації від 17.11.1997 року за №931-р. взято на податковий облік 04.12.1997 Магдалинівською ОДПІ за №27, як платник податку на додану вартість підприємство зареєстроване 06.04.2006 року, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ №03478778, податкова адреса підприємства відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію субєкта господарювання: 51142, Дніпропетровська обл., Магдалинівський район, с. Грабки, вул. Центральна, 15, являючись службовою особою підприємства, в обов'язок якої відповідно до статуту підприємства входило здійснення організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарський функцій на підприємстві, відповідно до закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996 - ХIV від 16.07.1999 рік, будучи відповідальний за створення необхідних умов для належного ведення бухгалтерського та податкового обліку, забезпечення фіксації у бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, достовірного та своєчасного складання податкової звітності, надання її до Новомосковської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, а так само за повноту нарахування та своєчасну сплату податків до бюджету, в період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року маючи реальну можливість та встановлений законом обов'язок, порушуючи вимоги норм п.119.2 ст.119, пп.164.2.19, п. 164.1, п.164.2, ст.164, п.п.168.1.1, п.168.1 ст.168, п.п.170.9.2 ст.170 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) не нарахував, не утримав, та не перерахував до бюджету податок з доходів фізичних осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у вигляді податку з доходів фізичних осіб в сумі 780 295,69грн

27.06.2014 року ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, р.н.о.к. НОМЕР_1, НОМЕР_2 від 07.10.2010 р., зареєстрований за адресою: м. Дніпропетровськ, пр.-т. ОСОБА_4, б. 46, кв. 43, раніше не судимому оголошено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, а саме умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподатковування та введені у встановленому законом порядку, вчиненні службовою особою підприємства незалежно від форми власності та службовому підробленні, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в значних розмірах на суму 780 295,69 грн.

Відповідно до змін до установчого договору Товариства з обмеженою відповідальністю агрофірми "Зоряна", посвідченого 12.11.1997 року приватним нотаріусом ОСОБА_5 Дніпропетровського міського нотаріального округу за № 3794, розмір вкладу ОСОБА_3 до Статутного фонду Товариства становить 9375,00 грн., що відповідає 100% Статутного фонду.

Що й було враховано судом відповідно до вимог п.3 ч.2 ст. 173 КПК України при накладенні арешту на майно.

Посилання особи, яка звернулась з клопотанням про скасування арешту майна на те, що накладення арешту не відповідає розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження є необґрунтованою. Так накладення арешту є тимчасовим позбавленням можливості відчужувати певне майно до скасування такого арешту, а тому вартість майна в даному випадку не враховується.

Інші доводи, наведені в клопотанні , ґрунтуються не на фактах, встановлених в ході досудового слідства, зводяться до переоцінки доказів і незгоди з висновками суду по їх оцінці та особистого тлумачення особою, що звернулась з клопотанням норм матеріального та процесуального права.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 170, 172-173, 174 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю Агрофірма «Зоряна» про скасування арешту майна відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.С.Шаповалова